Interés del consumidor
¿Qué es el interés del consumidor?
El interés del consumidor es el interés que se cobra en las cuentas de crédito del consumidor, como préstamos personales, préstamos para automóviles y deudas de tarjetas de crédito. A diferencia de los intereses hipotecarios y algunos intereses cobrados por préstamos estudiantiles, los intereses de consumo de préstamos personales, tarjetas de crédito y otras deudas son un gasto fiscal no deducible.
Comprender el interés del consumidor
La Junta de Gobernadores de la Reserva Federal rastrea la deuda del consumidor como deuda renovable. La deuda de consumo consiste en deudas contraÃdas como resultado de la compra de bienes que son consumibles y no se aprecian. Los casos más comunes de deuda de consumo incluyen deuda de tarjeta de crédito, préstamos de dÃa de pago y otros tipos de financiación de consumo. Ha habido un crecimiento constante de la deuda renovable desde la introducción de las tarjetas de crédito. La Reserva Federal descubrió que la deuda de los consumidores a fines de 2021 superaba los $ 4.4 billones, un récord. En tiempos de tasas de interés más altas, la deuda excesiva de los consumidores puede limitar el gasto adicional de los consumidores.
La Ley de Reforma Fiscal de 1986 amplió la definición de interés del consumidor al revocar la deducibilidad de ciertos tipos de interés en las declaraciones de impuestos sobre la renta. La ley, que no entró en vigencia hasta 1991, eliminó las deducciones de intereses sobre las deudas de tarjetas de crédito y préstamos automotrices. Dejó intacta la deducibilidad de los intereses asociados con la propiedad de la vivienda, la educación superior y las inversiones comerciales.
HELOC como refugio fiscal de interés del consumidor
En el pasado, muchos consumidores usaban préstamos con garantÃa hipotecaria como un medio para convertir los intereses de los consumidores de las tarjetas de crédito u otros tipos de gastos en intereses hipotecarios deducibles. Al pagar la deuda del consumidor con una lÃnea de crédito con garantÃa hipotecaria (HELOC), estos propietarios pudieron deducir una parte de la deuda de su tarjeta de crédito. Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 eliminó esta práctica hasta 2026. La ley exige que el interés HELOC solo sea deducible si se relaciona directamente con la compra o construcción de una vivienda.
Cargos por intereses del consumidor a través de los tiempos
El interés del consumidor se remonta al siglo XVIII a. C. en Babilonia, cuando el Código de Hammurabi instituyó un tope del 20 % en el interés de los préstamos personales. La evidencia del crédito al consumo continúa a través de la historia antigua hasta la Edad Media, cuando el colapso del Imperio Romano condujo al estancamiento económico y la Iglesia Católica prohibió la usura,. el cobro de intereses. El capital y el crédito desempeñaron un papel esencial en la financiación de la era de la exploración, y el rey Enrique VIII de Inglaterra estableció la primera tasa de interés nacional del 10 % en 1545.
El crédito al consumo floreció en los Estados Unidos a principios y mediados del siglo XX. El crecimiento de los préstamos se inspiró en los primeros préstamos para automóviles ofrecidos por General Motors Acceptance Corporation. El éxito de dicho crédito patrocinado por el fabricante llevó a otras empresas a otorgar crédito a los compradores de electrodomésticos, muebles y productos electrónicos. Ya en 1920, las empresas emitieron las primeras cuentas de crédito de tiendas con placas de cargo, que los consumidores podÃan usar para comprar sus productos. En 1950, Diners 'Club lanzó la primera tarjeta de crédito universal, seguida por American Express en 1958. Las agencias de informes crediticios surgieron en este momento para proporcionar a los prestamistas los historiales crediticios de los consumidores para permitirles administrar el riesgo y tomar decisiones crediticias más informadas.
Reflejos
El pago de la deuda del consumidor con una lÃnea de crédito con garantÃa hipotecaria (HELOC) ya no es deducible de impuestos.
También se cobran intereses sobre ciertos tipos de intereses sobre las declaraciones del impuesto sobre la renta.
El interés del consumidor es el interés que se cobra sobre los préstamos centrados en el consumidor, como préstamos personales, préstamos para automóviles y deudas de tarjetas de crédito.
