소비자 관심

소비자 관심이란 무엇입니까?

소비자 이자는 개인 대출, 자동차 대출 및 신용 카드 부채와 같은 소비자 신용 계정에 부과되는 이자입니다. 모기지 이자 및 학자금 대출에 부과되는 일부 이자와 달리 개인 대출, 신용 카드 및 기타 부채로 인한 소비자 이자는 공제할 수 없는 세금 비용입니다.

소비자 관심 이해

연방 준비 이사회는 소비자 부채를 회전 부채로 추적합니다. 소비자 부채는 소비 가능하지만 가치가 없는 재화를 구매한 결과 빚진 부채로 구성됩니다. 소비자 부채의 가장 일반적인 경우에는 신용 카드 부채, 급여 담보 대출 및 기타 종류의 소비자 금융이 있습니다. 신용카드 도입 이후 회전부채가 꾸준히 증가하고 있습니다. 연준은 2021년 말 기준 소비자 부채가 4조 4000억 달러를 넘어 사상 최고치를 기록했다고 밝혔습니다. 금리가 높을 때 과도한 소비자 부채는 추가 소비 지출을 제한할 수 있습니다.

1986년 조세 개혁법은 소득세 신고 시 특정 유형의 이자에 대한 공제를 폐지함으로써 소비자 이익의 정의를 확대했습니다. 1991년까지 완전히 발효되지 않은 이 법안은 신용 카드 및 자동차 대출 부채에 대한 이자 공제를 없앴습니다. 주택 소유, 고등 교육 및 사업 투자와 관련된 이자 공제율은 그대로 유지되었습니다.

소비자 이익 조세 은신처로서의 HELOC

과거에는 많은 소비자들이 신용 카드 또는 기타 유형의 지출에 대한 소비자 이자를 공제 가능한 모기지 이자로 전환하는 수단으로 주택 담보 대출을 사용했습니다. HELOC(주택 담보 대출 한도)로 소비자 부채를 갚음으로써 이 주택 소유자는 신용 카드 부채의 일부를 공제할 수 있었습니다. 그러나 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)은 2026년까지 이러한 관행을 없앴습니다. 이 법에 따르면 HELOC 이자는 주택 구매 또는 건설과 직접 관련된 경우에만 공제 가능합니다.

시대에 따른 소비자 이자 부담

소비자 관심은 기원전 18세기 바빌론으로 거슬러 올라갑니다. 함무라비 법전은 개인 대출 이자의 상한선을 20%로 설정했습니다. 소비자 신용의 증거는 고대 역사를 통해 로마 제국의 붕괴가 경제 침체를 초래하고 가톨릭 교회 가 이자를 부과하는 고리대금 을 불법화한 암흑기까지 계속됩니다 . 자본과 신용은 탐험 시대의 자금 조달에 필수적인 역할을 했으며, 영국의 헨리 8세는 1545년에 최초로 10%의 국가 금리를 제정했습니다.

소비자 신용은 20세기 초반과 중반에 미국에서 붐을 일으켰습니다. 대출 성장은 General Motors Acceptance Corporation이 제공한 초기 자동차 대출에서 영감을 받았습니다. 이러한 제조업체 후원 신용의 성공으로 인해 다른 회사에서는 가전 제품, 가구 및 전자 제품 구매자에게 신용을 확대할 수 있었습니다. 이미 1920년에 회사는 소비자가 제품을 구매하는 데 사용할 수 있는 요금표가 있는 최초의 상점 신용 계좌를 발행했습니다. 1950년에 Diners' Club은 최초의 범용 신용 카드를 출시했으며 1958년에는 American Express가 출시되었습니다. 이 시기에 신용 보고 기관이 등장하여 대출 기관이 위험을 관리하고 정보에 입각한 신용 결정을 내릴 수 있도록 소비자의 소비자 신용 기록을 제공했습니다.

하이라이트

• 주택 담보 대출 한도(HELOC)를 통한 소비자 부채 지불은 더 이상 세금 공제 대상이 아닙니다.

• 소득세 신고 시 특정 유형의 이자에 대해서도 이자가 부과됩니다.

• 소비자 이자란 개인 대출, 자동차 대출, 신용카드 대출 등 소비자 중심의 대출에 부과되는 이자입니다.