消費者の関心

##消費者の関心とは何ですか？

消費者利息は、個人ローン、自動車ローン、クレジットカード債務などの消費者信用勘定に課される利息です。住宅ローンの利息や学生ローンに課せられる利息とは異なり、個人ローン、クレジットカード、およびその他の債務からの消費者の利息は控除対象外の税金費用です。

##消費者の関心を理解する

連邦準備制度理事会は、消費者債務をリボルビング債務として追跡しています。消費者債務は、消費可能で評価されない商品を購入した結果としての債務で構成されています。消費者債務の最も一般的な例には、クレジットカード債務、ペイデイローン、およびその他の種類の消費者金融が含まれます。クレジットカードの導入以来、リボルビング債務は着実に増加しています。連邦準備制度は、2021年末の時点で消費者債務が4.4兆ドルを超え、過去最高を記録したことを発見しました。金利が高い時期には、過剰な消費者債務がさらなる個人消費を制限する可能性があります。

1986年の税制改正法は、所得税申告書に対する特定の種類の利子の控除を取り消すことにより、消費者の利子の定義を拡大しました。 1991年まで完全に発効しなかったこの法律は、クレジットカードと自動車ローンの債務の利子控除を排除しました。それは、持ち家、高等教育、および事業投資に関連する利子の控除可能性をそのまま残しました。

##消費者利子タックスシェルターとしてのHELOC

過去には、多くの消費者は、クレジットカードまたは他のタイプの支出からの消費者の利子を控除可能な住宅ローンの利子に変換する手段として住宅担保ローンを使用していました。これらの住宅所有者は、住宅担保融資枠（HELOC）で消費者債務を返済することにより、クレジットカード債務の一部を差し引くことができました。ただし、2017年の減税および雇用法は、2026年までこの慣行を排除しました。この法律は、HELOCの利子は、住宅の購入または建設に直接関連する場合にのみ控除可能であることを義務付けています。

##時代を超えた消費者の利息

消費者の利子は、ハンムラビ法典が個人ローンの利子に20％の上限を設けた、紀元前18世紀のバビロンにまでさかのぼります。消費者信用の証拠は、ローマ帝国の崩壊が経済停滞につながり、カトリック教会が高利貸し、利息の請求を非合法化した暗黒時代まで、古代の歴史を通して続いています。大航海時代の資金調達には資本と信用が重要な役割を果たし、イギリスのヘンリー8世は1545年に最初の国の金利を10％に設定しました。

20世紀初頭から中期にかけて、米国では消費者信用が急上昇しました。貸付の伸びは、ゼネラルモーターズアクセプタンスコーポレーションが提供した初期の自動車ローンから着想を得ました。このようなメーカーが後援するクレジットの成功により、他の企業は家電製品、家具、および電子機器の購入者にクレジットを拡大することになりました。 1920年には、企業は、消費者が製品を購入するために使用できるチャージプレート付きの最初の店舗クレジットアカウントを発行しました。 1950年に、ダイナースクラブが最初のユニバーサルクレジットカードをリリースし、1958年にアメリカンエキスプレスが続きました。この時点で、信用報告機関が出現し、貸し手に消費者の消費者信用履歴を提供して、リスクを管理し、より多くの情報に基づいた信用決定を行えるようにしました。

##ハイライト

-ホームエクイティクレジットライン（HELOC）による消費者債務の支払いは、税控除の対象ではなくなりました。

-所得税申告書の特定の種類の利息にも課せられる利息です。

-消費者利息は、個人ローン、自動車ローン、クレジットカード債務などの消費者向けローンに課せられる利息です。