Forbrukerinteresse
Hva er forbrukerinteresse?
Forbrukerrenter er renter som belastes pÄ forbrukerkredittkontoer som personlige lÄn, billÄn og kredittkortgjeld. I motsetning til boliglÄnsrenter og noen renter pÄ studielÄn, er forbruksrenter fra personlige lÄn, kredittkort og annen gjeld en ikke-fradragsberettiget skattekostnad.
ForstÄ forbrukernes interesse
Styret for Federal Reserve sporer forbruksgjeld som roterende gjeld. Forbruksgjeld bestÄr av gjeld som fÞlge av kjÞp av varer som er forbruksvarer og ikke verdsettes. De vanligste tilfellene av forbruksgjeld inkluderer kredittkortgjeld, lÞnningslÄn og andre typer forbruksfinansiering. Det har vÊrt en jevn vekst av rullerende gjeld siden introduksjonen av kredittkort. Federal Reserve fant at forbruksgjelden ved utgangen av 2021 var over 4,4 billioner dollar, en rekordhÞy. I tider med hÞyere renter kan overdreven forbruksgjeld begrense ytterligere forbruksutgifter.
Skattereformloven av 1986 utvidet definisjonen av forbrukerinteresser ved Ä oppheve fradragsretten for visse typer renter pÄ selvangivelse. Loven, som ikke trÄdte full effekt fÞr i 1991, eliminerte rentefradrag pÄ kredittkort- og billÄnsgjeld. Det forlot fradragsretten for renter knyttet til boligeierskap, hÞyere utdanning og forretningsinvesteringer intakt.
HELOCs som et skattely for forbrukerinteresser
Tidligere brukte mange forbrukere boliglÄn som et middel til Ä konvertere forbrukernes renter fra kredittkort eller andre typer utgifter til fradragsberettigede boliglÄnsrenter. Ved Ä betale ned forbruksgjeld med en boligkredittlinje (HELOC), kunne disse huseierne trekke fra en del av kredittkortgjelden. Imidlertid eliminerte The Tax Cuts and Jobs Act of 2017 denne praksisen gjennom 2026. Loven pÄlegger at HELOC-renter kun er fradragsberettigede hvis de er direkte knyttet til et boligkjÞp eller konstruksjon.
Forbrukerrenter gjennom tidene
Forbrukerinteressen dateres tilbake til 1700-tallet f.Kr. i Babylon, da Hammurabis kode innfÞrte et tak pÄ 20 % pÄ renter pÄ personlige lÄn. Bevis pÄ forbrukerkreditt fortsetter gjennom antikkens historie frem til den mÞrke middelalderen, da sammenbruddet av Romerriket fÞrte til Þkonomisk stagnasjon, og den katolske kirken forbÞd Äger,. kreving av renter. Kapital og kreditt spilte en viktig rolle i finansieringen av letetiden, og kong Henry VIII av England etablerte den fÞrste nasjonale renten pÄ 10% i 1545.
Forbrukerkreditt blomstret i USA pÄ begynnelsen og midten av 1900-tallet. UtlÄnsvekst fikk inspirasjon fra tidlige billÄn tilbudt av General Motors Acceptance Corporation. Suksessen med slik produsent-sponset kreditt fÞrte til at andre selskaper ga kreditt til kjÞpere av husholdningsapparater, mÞbler og elektronikk. Allerede i 1920 utstedte selskaper de fÞrste butikkkredittkontoene med ladeskilt, som forbrukerne kunne bruke til Ä kjÞpe produktene sine. I 1950 ga Diners' Club ut det fÞrste universelle kredittkortet, etterfulgt av American Express i 1958. KredittrapporteringsbyrÄer dukket opp pÄ denne tiden for Ä gi lÄngivere forbrukerkreditthistorier til forbrukere for Ä gjÞre dem i stand til Ä hÄndtere risiko og ta mer informerte kredittbeslutninger.
HĂžydepunkter
â Betaling av forbruksgjeld med en boligkredittlinje (HELOC) er ikke lenger fradragsberettiget.
â Det er ogsĂ„ renter pĂ„ enkelte typer renter pĂ„ selvangivelsen.
â Forbrukerrenter er renter som belastes pĂ„ forbrukerfokuserte lĂ„n, for eksempel personlige lĂ„n, billĂ„n og kredittkortgjeld.
