Verbraucherinteresse

Was ist Verbraucherinteresse?

Verbraucherzinsen sind Zinsen, die auf Verbraucherkreditkonten wie Privatkredite, Autokredite und Kreditkartenschulden erhoben werden. Im Gegensatz zu Hypothekenzinsen und einigen Zinsen für Studentendarlehen sind Verbraucherzinsen aus Privatdarlehen, Kreditkarten und anderen Schulden eine nicht abzugsfähige Steuerausgabe.

Verbraucherinteressen verstehen

Der Gouverneursrat der Federal Reserve verfolgt Verbraucherschulden als revolvierende Schulden. Verbraucherschulden bestehen aus Schulden, die aufgrund des Kaufs von Waren geschuldet werden, die verbrauchbar sind und nicht wertgeschätzt werden. Zu den häufigsten Fällen von Verbraucherschulden gehören Kreditkartenschulden, Zahltagdarlehen und andere Arten der Verbraucherfinanzierung. Seit der Einführung von Kreditkarten ist ein stetiges Wachstum revolvierender Schulden zu verzeichnen. Die Federal Reserve stellte fest, dass die Verbraucherverschuldung Ende 2021 über 4,4 Billionen US-Dollar betrug, ein Rekordhoch. In Zeiten höherer Zinssätze kann eine übermäßige Verbraucherverschuldung weitere Verbraucherausgaben einschränken.

Das Steuerreformgesetz von 1986 erweiterte die Definition des Verbraucherinteresses, indem es die Abzugsfähigkeit bestimmter Arten von Zinsen bei Einkommensteuererklärungen aufhob. Das Gesetz, das erst 1991 vollständig in Kraft trat, beseitigte die Zinsabzüge bei Kreditkarten- und Autokreditschulden. Die Abzugsfähigkeit von Zinsen im Zusammenhang mit Wohneigentum, Hochschulbildung und Unternehmensinvestitionen blieb unberührt.

HELOCs als Steuerschutz für Verbraucherzinsen

In der Vergangenheit nutzten viele Verbraucher Eigenheimkredite als Mittel, um Verbraucherzinsen von Kreditkarten oder anderen Arten von Ausgaben in abzugsfähige Hypothekenzinsen umzuwandeln. Durch die Rückzahlung von Verbraucherschulden mit einer Home-Equity-Kreditlinie (HELOC) konnten diese Hausbesitzer einen Teil ihrer Kreditkartenschulden abziehen. Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hat diese Praxis jedoch bis 2026 beseitigt. Das Gesetz schreibt vor, dass HELOC-Zinsen nur dann abzugsfähig sind, wenn sie sich direkt auf einen Hauskauf oder -bau beziehen.

Verbraucherzinsen im Wandel der Zeit

Verbraucherzinsen reichen bis ins 18. Jahrhundert v. Chr. in Babylon zurück, als Hammurabis Kodex eine Obergrenze von 20 % für persönliche Kreditzinsen einführte. Beweise für Verbraucherkredite reichen durch die antike Geschichte bis ins Mittelalter, als der Zusammenbruch des Römischen Reiches zu einer wirtschaftlichen Stagnation führte und die katholische Kirche den Wucher,. die Erhebung von Zinsen, verbot. Kapital und Kredit spielten eine wesentliche Rolle bei der Finanzierung des Zeitalters der Erkundung, und König Heinrich VIII. von England führte 1545 den ersten nationalen Zinssatz von 10 % ein.

Anfang und Mitte des 20. Jahrhunderts boomte der Verbraucherkredit in den Vereinigten Staaten. Das Kreditwachstum wurde durch frühe Automobilkredite inspiriert, die von der General Motors Acceptance Corporation angeboten wurden. Der Erfolg solcher herstellergesponserter Kredite veranlasste andere Unternehmen, Käufern von Haushaltsgeräten, Möbeln und Elektronik Kredite zu gewähren. Bereits 1920 gaben Unternehmen die ersten Ladenkreditkonten mit Ladeschildern heraus, mit denen Verbraucher ihre Produkte kaufen konnten. 1950 brachte Diners' Club die erste universelle Kreditkarte heraus, gefolgt von American Express im Jahr 1958. Kreditauskunfteien entstanden zu dieser Zeit, um Kreditgebern Verbraucherkreditgeschichten von Verbrauchern zur Verfügung zu stellen, damit sie Risiken managen und fundiertere Kreditentscheidungen treffen konnten.

Höhepunkte

• Die Zahlung von Verbraucherschulden mit einer Home-Equity-Kreditlinie (HELOC) ist nicht mehr steuerlich absetzbar.

• Es handelt sich auch um Zinsen, die auf bestimmte Arten von Zinsen auf Einkommensteuererklärungen erhoben werden.

• Verbraucherzinsen sind Zinsen, die für verbraucherorientierte Kredite wie Privatkredite, Autokredite und Kreditkartenschulden erhoben werden.