مصلحة المستهلك
ما هي مصلحة المستهلك؟
فائدة المستهلك هي الفائدة التي يتم احتسابها على حسابات الائتمان الاستهلاكية مثل القروض الشخصية وقروض السيارات وديون بطاقات الائتمان. على عكس فوائد الرهن العقاري وبعض الفوائد المفروضة على قروض الطلاب ، فإن فوائد المستهلك من القروض الشخصية وبطاقات الائتمان والديون الأخرى هي مصروف ضريبي غير قابل للخصم.
فهم مصلحة المستهلك
يتتبع مجلس محافظي الاحتياطي الفيدرالي ديون المستهلكين على أنها ديون متجددة. يتكون ديون المستهلك من الديون المستحقة نتيجة شراء سلع قابلة للاستهلاك ولا تقدر. تشمل الأمثلة الأكثر شيوعًا لديون المستهلك ديون بطاقات الائتمان وقروض يوم الدفع وأنواع أخرى من تمويل المستهلك. كان هناك نمو مطرد للديون المتجددة منذ إدخال بطاقات الائتمان. وجد الاحتياطي الفيدرالي أن ديون المستهلكين في نهاية عام 2021 تجاوزت 4.4 تريليون دولار ، وهو رقم قياسي. خلال أوقات ارتفاع أسعار الفائدة ، يمكن أن يحد الدين الاستهلاكي المفرط من زيادة إنفاق المستهلكين.
قانون الإصلاح الضريبي لعام 1986 من تعريف مصلحة المستهلك بإلغاء إمكانية خصم أنواع معينة من الفوائد على عوائد ضريبة الدخل. وألغى القانون ، الذي لم يسري مفعوله بالكامل حتى عام 1991 ، اقتطاعات الفائدة على ديون بطاقات الائتمان وقروض السيارات. لقد تركت على حالها إمكانية خصم الفائدة المرتبطة بملكية المنازل والتعليم العالي والاستثمارات التجارية.
HELOCs كمأوى ضريبي لمصلحة المستهلك
في الماضي ، استخدم العديد من المستهلكين قروض شراء المساكن كوسيلة لتحويل فوائد المستهلك من بطاقات الائتمان أو أنواع الإنفاق الأخرى إلى فوائد الرهن العقاري القابلة للخصم. من خلال سداد ديون المستهلكين بخط ائتمان لشراء المنازل (HELOC) ، تمكن أصحاب المنازل هؤلاء من خصم جزء من ديون بطاقات الائتمان الخاصة بهم. ومع ذلك ، ألغى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 هذه الممارسة حتى عام 2026. ينص القانون على أن مصلحة HELOC قابلة للخصم فقط إذا كانت تتعلق مباشرة بشراء منزل أو بناء.
رسوم مصلحة المستهلك عبر العصور
تعود مصلحة المستهلك إلى القرن الثامن عشر قبل الميلاد في بابل ، عندما وضع قانون حمورابي سقفًا بنسبة 20٪ على فائدة القروض الشخصية. استمر الدليل على الائتمان الاستهلاكي عبر التاريخ القديم حتى العصور المظلمة ، عندما أدى انهيار الإمبراطورية الرومانية إلى ركود اقتصادي ، وحظرت الكنيسة الكاثوليكية الربا وفرض الفائدة. لعب رأس المال والائتمان دورًا أساسيًا في تمويل عصر الاستكشاف ، وأنشأ الملك هنري الثامن ملك إنجلترا أول معدل فائدة وطني بنسبة 10٪ في عام 1545.
ازدهر الائتمان الاستهلاكي في الولايات المتحدة في أوائل ومنتصف القرن العشرين. استلهم نمو الإقراض من قروض السيارات المبكرة التي قدمتها شركة قبول جنرال موتورز. أدى نجاح هذا الائتمان الذي ترعاه الشركة المصنعة إلى قيام شركات أخرى بمنح الائتمان لمشتري الأجهزة المنزلية والأثاث والإلكترونيات. في وقت مبكر من عام 1920 ، أصدرت الشركات حسابات ائتمان المتجر الأولى مع لوحات الشحن ، والتي يمكن للمستهلكين استخدامها لشراء منتجاتهم. في عام 1950 ، أصدرت داينرز كلوب أول بطاقة ائتمان عالمية ، تليها أمريكان إكسبريس في عام 1958. ظهرت وكالات إعداد التقارير الائتمانية في هذا الوقت لتزويد المقرضين بتاريخ ائتماني استهلاكي للمستهلكين لتمكينهم من إدارة المخاطر واتخاذ قرارات ائتمانية أكثر استنارة.
يسلط الضوء
لم يعد سداد ديون المستهلكين بخط ائتمان لشراء المنازل (HELOC) قابلاً للخصم الضريبي.
يتم أيضًا احتساب الفائدة على أنواع معينة من الفوائد على عوائد ضريبة الدخل.
فائدة المستهلك هي الفائدة التي يتم احتسابها على القروض التي تركز على المستهلك ، مثل القروض الشخصية وقروض السيارات وديون بطاقات الائتمان.
