Interesse dei consumatori
Che cos'è l'interesse dei consumatori?
L'interesse del consumatore è l'interesse addebitato su conti di credito al consumo come prestiti personali, prestiti automobilistici e debiti della carta di credito. A differenza degli interessi ipotecari e di alcuni interessi addebitati sui prestiti agli studenti, gli interessi dei consumatori derivanti da prestiti personali, carte di credito e altri debiti sono una spesa fiscale non deducibile.
Capire l'interesse dei consumatori
Il Consiglio dei governatori della Federal Reserve traccia il debito dei consumatori come debito revolving. Il debito al consumo è costituito dai debiti dovuti all'acquisto di beni consumabili e che non si apprezzano. I casi più comuni di debito dei consumatori includono il debito della carta di credito, i prestiti con anticipo sullo stipendio e altri tipi di finanziamento al consumo. C'è stata una crescita costante del debito revolving dall'introduzione delle carte di credito. La Federal Reserve ha rilevato che il debito dei consumatori alla fine del 2021 superava i 4,4 trilioni di dollari, un record. Durante i periodi di tassi di interesse più elevati, l'eccessivo indebitamento dei consumatori può limitare l'ulteriore spesa dei consumatori.
Il Tax Reform Act del 1986 ha ampliato la definizione di interesse del consumatore revocando la deducibilità di alcuni tipi di interessi sulle dichiarazioni dei redditi. L'atto, che non è entrato in vigore fino al 1991, ha eliminato le detrazioni di interessi su carte di credito e debiti per prestiti automobilistici. Ha lasciato intatta la deducibilità degli interessi associati alla proprietà della casa, all'istruzione superiore e agli investimenti aziendali.
HELOC come rifugio fiscale sugli interessi dei consumatori
In passato, molti consumatori utilizzavano i prestiti per la casa come mezzo per convertire gli interessi dei consumatori dalle carte di credito o altri tipi di spesa in interessi ipotecari deducibili. Ripagando il debito dei consumatori con una linea di credito di equità domestica (HELOC), questi proprietari di case sono stati in grado di detrarre una parte del debito della carta di credito. Tuttavia, il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha eliminato questa pratica fino al 2026. L'atto prevede che gli interessi HELOC siano deducibili solo se si riferiscono direttamente all'acquisto o alla costruzione di una casa.
Spese per interessi dei consumatori nel corso dei secoli
L'interesse dei consumatori risale al 18° secolo aC a Babilonia, quando il Codice di Hammurabi istituì un tetto del 20% sugli interessi sui prestiti personali. Le prove del credito al consumo continuano attraverso la storia antica fino al Medioevo, quando il crollo dell'Impero Romano portò alla stagnazione economica e la Chiesa cattolica mise fuori legge l'usura,. l'addebito di interessi. Il capitale e il credito giocarono un ruolo essenziale nel finanziamento dell'era dell'esplorazione e il re Enrico VIII d'Inghilterra stabilì il primo tasso di interesse nazionale del 10% nel 1545.
Il credito al consumo è esploso negli Stati Uniti all'inizio e alla metà del XX secolo. La crescita dei prestiti ha preso ispirazione dai primi prestiti automobilistici offerti dalla General Motors Acceptance Corporation. Il successo di tale credito sponsorizzato dal produttore ha portato altre società ad estendere il credito agli acquirenti di elettrodomestici, mobili ed elettronica. Già nel 1920, le aziende emettevano i primi conti di credito negozio con targhe di addebito, che i consumatori potevano utilizzare per acquistare i loro prodotti. Nel 1950, Diners' Club ha rilasciato la prima carta di credito universale, seguita da American Express nel 1958. Le agenzie di segnalazione del credito sono emerse in questo momento per fornire ai prestatori le storie di credito al consumo dei consumatori per consentire loro di gestire il rischio e prendere decisioni di credito più informate.
Mette in risalto
Il pagamento del debito dei consumatori con una linea di credito di equità domestica (HELOC) non è più deducibile dalle tasse.
Vengono addebitati anche gli interessi su alcuni tipi di interessi sulle dichiarazioni dei redditi.
L'interesse del consumatore è l'interesse addebitato sui prestiti incentrati sui consumatori, come prestiti personali, prestiti automobilistici e debiti della carta di credito.
