Kuluttajien etu
Mitä on kuluttajan etu?
Kuluttajakorko on kulutusluottotililtä, kuten henkilökohtaisista lainoista, autolainoista ja luottokorttiveloista, perittävää korkoa. Toisin kuin asuntolainan korot ja jotkut opintolainoista veloitettavat korot, henkilökohtaisten lainojen, luottokorttien ja muiden velkojen kulutuskorot ovat vähennyskelvottomia verokuluja.
Kuluttajien kiinnostuksen ymmärtäminen
Federal Reserven hallintoneuvosto pitää kuluttajavelkaa uusiutuvana lainana. Kuluttajavelka koostuu veloista, jotka johtuvat kulutettavien ja arvostamattomien tavaroiden ostamisesta. Yleisimpiä kulutusvelkoja ovat luottokorttivelat, palkkapäivälainat ja muut kuluttajarahoitukset. Valmiusvelka on kasvanut tasaisesti luottokorttien käyttöönoton jälkeen. Federal Reserve havaitsi, että kuluttajavelka oli vuoden 2021 lopussa yli 4,4 biljoonaa dollaria, mikä on ennätyskorkeus. Korkeampien korkojen aikoina liiallinen kulutusvelka voi rajoittaa kulutusta lisää.
Vuoden 1986 verouudistuslaki laajensi kuluttajan koron määritelmää poistamalla tietyntyyppisten korkojen vähennyskelpoisuuden tuloveroilmoituksista. Laki, joka tuli täysimääräisesti voimaan vasta vuonna 1991, poisti luottokortti- ja autolainojen korkovähennykset. Se jätti ennalleen asunnonomistukseen, korkeakoulutukseen ja yrityssijoituksiin liittyvien korkojen vähennyskelpoisuuden.
HELOCs kuluttajan etujen verosuojana
Aiemmin monet kuluttajat käyttivät asuntolainaa keinona muuttaa luottokorttien tai muun tyyppisten kulujen kuluttajakorot asuntolainakorkoiksi. Maksamalla kuluttajavelan pois asuntoluottolainalla (HELOC), nämä asunnonomistajat pystyivät vähentämään osan luottokorttivelastaan. Vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki kuitenkin poisti tämän käytännön vuoteen 2026 mennessä. Lain mukaan HELOC-korot ovat vähennyskelpoisia vain, jos ne liittyvät suoraan asunnon ostoon tai rakentamiseen.
Kuluttajien korkomaksut kautta aikojen
Kuluttajien korot juontavat juurensa 1700-luvulla eKr. Babylonissa, jolloin Hammurabin laki sääti 20 %:n ylärajan henkilökohtaisten lainojen korkoihin. Todisteet kulutusluotoista jatkuvat läpi muinaisen historian pimeään keskiaikaan asti, jolloin Rooman valtakunnan romahdus johti taloudelliseen pysähtyneisyyteen ja katolinen kirkko kielsi koronkiskonnan eli koronmaksun. Pääomalla ja luotolla oli olennainen rooli tutkimusajan rahoituksessa, ja Englannin kuningas Henrik VIII vahvisti ensimmäisen kansallisen 10 prosentin koron vuonna 1545.
Kulutusluotot kasvoivat Yhdysvalloissa 1900-luvun alussa ja puolivälissä. Luotonannon kasvu sai inspiraationsa General Motors Acceptance Corporationin varhaisista autolainoista. Valmistajien tukeman luoton menestys sai muut yritykset myöntämään luottoja kodinkoneiden, huonekalujen ja elektroniikan ostajille. Yritykset myönsivät jo vuonna 1920 ensimmäiset myymäläluottotilit, joissa oli maksukilvet, joita kuluttajat voivat käyttää tuotteidensa ostoon. Vuonna 1950 Diners' Club julkaisi ensimmäisen yleisluottokortin, jota seurasi American Express vuonna 1958. Luottoraportointitoimistot syntyivät tuolloin tarjoamaan lainanantajille kuluttajien kulutusluottohistoriaa, jotta he voivat hallita riskejä ja tehdä tietoisempia luottopäätöksiä.
Kohokohdat
Kuluttajavelan maksaminen asuntolainalla (HELOC) ei ole enää verovähennyskelpoinen.
Se on myös tietyntyyppisistä tuloveroilmoituskoroista perittävää korkoa.
Kuluttajakorko on kuluttajalähtöisistä lainoista, kuten henkilökohtaisista lainoista, autolainoista ja luottokorttiveloista, perittävää korkoa.
