消费者兴趣

什么是消费者兴趣？

消费者利息是对个人贷款、汽车贷款和信用卡债务等消费信贷账户收取的利息。与抵押贷款利息和学生贷款收取的一些利息不同，个人贷款、信用卡和其他债务产生的消费者利息是不可扣除的税费。

了解消费者的兴趣

美联储理事会将消费者债务视为循环债务。消费者债务包括因购买可消耗且不升值的商品而欠下的债务。消费者债务最常见的例子包括信用卡债务、发薪日贷款和其他类型的消费者融资。自信用卡推出以来，循环债务一直在稳步增长。美联储发现，截至 2021 年底，消费者债务超过 4.4 万亿美元，创历史新高。在利率较高的时期，过多的消费者债务可能会限制进一步的消费者支出。

1986 年的税收改革法案通过取消所得税申报表中某些类型的利息的扣除，扩大了消费者利益的定义。该法案直到 1991 年才全面生效，取消了信用卡和汽车贷款债务的利息扣除。它完整地保留了与房屋所有权、高等教育和商业投资相关的利息扣除。

HELOCs 作为消费者利益避税天堂

过去，许多消费者使用房屋净值贷款作为一种手段，将消费者从信用卡或其他类型的支出中获得的利息转化为可扣除的抵押贷款利息。通过使用房屋净值信用额度 (HELOC) 偿还消费者债务，这些房主能够扣除部分信用卡债务。然而，2017 年的减税和就业法案在 2026 年之前取消了这种做法。该法案要求 HELOC 利息只有在直接与购房或建筑相关时才能扣除。

历代消费者利息收费

消费者的兴趣可以追溯到公元前 18 世纪的巴比伦，当时汉谟拉比法典对个人贷款利息设定了 20% 的上限。消费信贷的证据一直延续到古代历史，直到黑暗时代，罗马帝国的崩溃导致经济停滞，天主教会禁止高利贷，收取利息。资本和信贷在为勘探时代融资方面发挥了重要作用，英国国王亨利八世于 1545 年确立了第一个 10% 的国家利率。

消费信贷在 20 世纪初期和中期在美国蓬勃发展。贷款增长受到通用汽车承兑公司提供的早期汽车贷款的启发。这种由制造商赞助的信贷的成功导致其他公司向家用电器、家具和电子产品的买家提供信贷。早在 1920 年，公司就发行了第一个带有收费牌的商店信用帐户，消费者可以用这些帐户购买他们的产品。 1950 年，Diners' Club 发布了第一张通用信用卡，随后是 1958 年的美国运通卡。此时出现了信用报告机构，为贷方提供消费者的消费者信用记录，使他们能够管理风险并做出更明智的信用决策。

＃＃ 强调

• 使用房屋净值信贷额度 (HELOC) 支付消费者债务不再可抵税。

• 这也是所得税申报表上某些类型的利息所收取的利息。

• 消费者利息是对以消费者为中心的贷款收取的利息，例如个人贷款、汽车贷款和信用卡债务。