पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी)

एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) क्या है?

एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) कनाडा में कर्मचारियों और स्वरोजगार के लिए एक सेवानिवृत्ति बचत और निवेश वाहन है। प्री-टैक्स मनी को आरआरएसपी में रखा जाता है और निकासी तक कर-मुक्त हो जाता है, जिस समय उस पर सीमांत दर पर कर लगाया जाता है । पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में संयुक्त राज्य अमेरिका में 401 (के) योजनाओं के साथ कई विशेषताएं समान हैं, लेकिन कुछ प्रमुख अंतर भी।

RRSP की वृद्धि इसकी सामग्री से निर्धारित होती है। केवल RRSP में पैसा होना इस बात की गारंटी नहीं है कि आप आराम से रिटायर हो सकते हैं; हालांकि, यह एक गारंटी है कि निवेश बिना कर लगाए चक्रवृद्धि होगा, जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है।

पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं (आरआरएसपी) को समझना

में कनाडाई आयकर अधिनियम के भाग के रूप में बनाई गई थीं। अनुमति दी जाती है।

आरआरएसपी के दो मुख्य कर लाभ हैं। सबसे पहले, योगदानकर्ता अपनी आय के विरुद्ध योगदान घटा सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि किसी योगदानकर्ता की कर की दर 40% है, तो प्रत्येक $100 वे RRSP में निवेश करते हैं, उस व्यक्ति को उनकी योगदान सीमा तक, करों में $40 की बचत होगी। दूसरा, आरआरएसपी निवेश की वृद्धि कर-स्थगित है। गैर-आरआरएसपी निवेशों के विपरीत, रिटर्न किसी भी पूंजीगत लाभ कर, लाभांश कर या आयकर से मुक्त होते हैं। इसका मतलब है कि आरआरएसपी के तहत निवेश पूर्व-आस्थगित आधार पर मिश्रित होता है।

वास्तव में, आरआरएसपी योगदानकर्ता सेवानिवृत्ति तक करों के भुगतान में देरी करते हैं, जब उनकी सीमांत कर की दर उनके कामकाजी वर्षों के दौरान कम हो सकती है। कनाडा की सरकार ने सेवानिवृत्ति के लिए बचत को प्रोत्साहित करने के लिए कनाडाई लोगों को यह कर आस्थगित प्रदान किया है, जिससे जनसंख्या को सेवानिवृत्ति निधि के लिए कनाडाई पेंशन योजना पर कम भरोसा करने में मदद मिलेगी।

कई आरआरएसपी प्रकार हैं, लेकिन आम तौर पर, वे एक या दो संबद्ध लोगों (आमतौर पर व्यक्तियों या पति / पत्नी) द्वारा स्थापित किए जाते हैं।

• एक व्यक्तिगत आरआरएसपी यह एक ऐसे व्यक्ति द्वारा स्थापित किया गया है जो खाताधारक और योगदानकर्ता दोनों है ।

• एक स्पाउसल आरआरएसपी एकल पति या पत्नी के लिए लाभ प्रदान करता है और दोनों पति-पत्नी के लिए कर लाभ भी प्रदान करता है। एक उच्च-अर्जक (पति-पत्नी का योगदानकर्ता) अपने पति या पत्नी के नाम (खाता धारक) में एक स्पाउसल आरआरएसपी में योगदान कर सकता है। चूंकि सेवानिवृत्ति आय समान रूप से विभाजित है, प्रत्येक पति या पत्नी को कम सीमांत कर दर से लाभ हो सकता है ।

• एक समूह आरआरएसपी कर्मचारियों के लिए एक नियोक्ता द्वारा स्थापित किया गया है और पेरोल कटौती के साथ वित्त पोषित है, बहुत कुछ यूएस में 401 (के) योजना की तरह यह एक निवेश प्रबंधक द्वारा प्रशासित है और योगदानकर्ताओं को तत्काल कर बचत का लाभ देता है .

• एक पूल्ड आरआरएसपी छोटे व्यवसाय के कर्मचारियों और नियोक्ताओं के साथ-साथ स्वरोजगार के लिए बनाया गया एक विकल्प है ।

स्वीकृत संपत्ति

आरआरएसपी में कई प्रकार के निवेश और निवेश खातों की अनुमति है। वे सम्मिलित करते हैं:

• म्यूचुअल फंड्स

• मुद्रा कारोबार कोष

• इक्विटी

• बांड

• बचत खाते

• गिरवी रखकर लिया गया ऋण

• आय ट्रस्ट

• गारंटीकृत निवेश प्रमाण पत्र

• विदेशी मुद्रा

• श्रम प्रायोजित फंड

अंशदान और निकासी

कनाडा राजस्व एजेंसी के अनुसार, 2020 के लिए आरआरएसपी योगदान सीमा 18% अर्जित आय है, जो एक व्यक्ति ने अपने 2019 कर रिटर्न पर अधिकतम $27,230 तक रिपोर्ट की है । पेनल्टी से मारा जाएगा।

आरआरएसपी खाताधारक किसी भी उम्र में पैसा या निवेश निकाल सकता है। किसी भी राशि को निकासी के वर्ष में कर योग्य आय के रूप में शामिल किया जाता है - जब तक कि धन का उपयोग घर खरीदने या बनाने या शिक्षा के लिए (कुछ शर्तों के साथ) नहीं किया जाता है।

पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (आरआरआईएफ)

वर्ष में एक आरआरएसपी धारक 71 वर्ष का हो जाता है, आरआरएसपी शेष राशि को एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (आरआरआईएफ) या वार्षिकी में स्थानांतरित या स्थानांतरित किया जाना चाहिए। एक आरआरआईएफ एक वार्षिकी अनुबंध के समान एक सेवानिवृत्ति निधि है जो लाभार्थी को आय का भुगतान करता है या कई लाभार्थी।

आरआरआईएफ खाता भुगतान के माध्यम से आरआरएसपी से निकाले गए धन पर खाताधारक की सीमांत कर दर पर कर लगाया जाता है । यदि खाताधारक के पास सेवानिवृत्ति के लिए $300,000 की बचत है और वह 65 वर्ष का है, तो RRIF प्रति माह लगभग $1,000 का भुगतान करेगा। यदि यह $1,000 आय का एकमात्र स्रोत है, तो खाताधारक पर 15% की मामूली दर से कर लगाया जाएगा, हर महीने लगभग $850 को छोड़कर। खाताधारक को मासिक कनाडा पेंशन योजना भी प्राप्त हो सकती है ।

पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना बनाम 401 (के) एस

उनकी बुनियादी समानता के बावजूद, आरआरएसपी और 401 (के) में भी अंतर हैं:

• आरआरएसपी एक वित्तीय संस्थान के माध्यम से स्थापित किया जा सकता है; 401 (के) एस नियोक्ताओं द्वारा स्थापित किए जाते हैं।

• आरआरएसपी अंशदान सीमा को आगे बढ़ाया जा सकता है।

• आरआरएसपी योगदान पेरोल कटौती या नकद योगदान से आ सकता है (जिससे कर छूट हो सकती है); 401 (के) एस पेरोल कटौती के साथ वित्त पोषित हैं।

• 401 (के) में जल्दी निकासी दंड है (हालांकि अपवाद हैं); आरआरएसपी नहीं करते हैं।