Kayıtlı Emekli Tasarruf Planı (RRSP)
Kayıtlı Emekli Tasarruf Planı (RRSP) Nedir?
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP), Kanada'da çalışanlar ve serbest meslek sahipleri için bir emeklilik tasarrufu ve yatırım aracıdır. Vergi öncesi para bir RRSP'ye yerleştirilir ve geri çekilene kadar vergiden muaf olarak büyür, bu sırada marjinal oranda vergilendirilir. Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planları, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki 401(k) planlarıyla birçok ortak özelliğe sahiptir, ancak ayrıca bazı önemli farklılıklar.
Bir RRSP'nin büyümesi içeriği tarafından belirlenir. Bir RRSP'de paranızın olması, rahatça emekli olabileceğinizin garantisi değildir; ancak, fonlar çekilmediği sürece yatırımların vergilendirilmeden birleşeceğinin garantisidir .
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planlarını (RRSP) Anlama
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planları 1957'de Kanada Gelir Vergisi Yasası'nın bir parçası olarak oluşturulmuştur.Kanada hükümetine kayıtlıdır ve yıllık katkı limitlerini, katkı zamanlamasını ve hangi varlıklara ilişkin kuralları belirleyen Kanada Gelir Kurumu (CRA) tarafından denetlenir. izin verilir.
RRSP'lerin iki ana vergi avantajı vardır. İlk olarak, katkıda bulunanlar katkı paylarını gelirlerinden düşebilir . Örneğin, bir katılımcının vergi oranı %40 ise, bir RRSP'ye yatırdıkları her 100$, o kişiye katkı limitlerine kadar 40$ vergi tasarrufu sağlayacaktır. İkincisi, RRSP yatırımlarının büyümesi vergi ertelenir. RRSP olmayan yatırımların aksine, getiriler herhangi bir sermaye kazancı vergisinden, temettü vergisinden veya gelir vergisinden muaftır. Bu, RRSP'ler kapsamındaki yatırımların önceden ertelenmiş bir temelde birleştiği anlamına gelir.
Gerçekte, RRSP katkı payları, marjinal vergi oranlarının çalışma yıllarından daha düşük olabileceği durumlarda, vergilerin ödenmesini emekli olana kadar erteler. Kanada hükümeti, emeklilik için tasarruf yapmayı teşvik etmek için Kanadalılara bu vergi ertelemesini sağladı, bu da nüfusun emekliliği finanse etmek için Kanada Emeklilik Planına daha az güvenmesine yardımcı olacak.
Bir dizi RRSP türü vardır, ancak genellikle bir veya iki ilişkili kişi (genellikle bireyler veya eşler) tarafından kurulurlar.
Hem hesap sahibi hem de katkıda bulunan tek bir kişi tarafından kurulan bir Bireysel RRSP .
Bir Eş RRSP, bekar bir eş için fayda sağlar ve ayrıca her iki eş için de vergi avantajı sağlar. Yüksek gelirli (eş katkısı yapan), eşinin adına (hesap sahibi) bir Eş RRSP'sine katkıda bulunabilir. Emeklilik geliri eşit olarak bölündüğü için her eş daha düşük bir marjinal vergi oranından yararlanabilir .
Bir Grup RRSP bir işveren tarafından çalışanlar için kurulur ve ABD'deki 401(k) planına çok benzer şekilde bordro kesintileriyle finanse edilir Bir yatırım yöneticisi tarafından yönetilir ve katkıda bulunanlara anında vergi tasarrufu avantajı sağlar .
Birleştirilmiş RRSP, küçük işletme çalışanları ve işverenleri ile serbest meslek sahipleri için oluşturulmuş bir seçenektir .
Onaylanmış Varlıklar
RRSP'lerde çeşitli yatırım ve yatırım hesaplarına izin verilir. Onlar içerir:
Yatırım fonları
Borsada işlem gören fonlar
Hisse senetleri
Tahviller
Tasarruf hesapları
Mortgage kredileri
Gelir güvenleri
Garantili yatırım sertifikaları
Yabancı para birimi
Katkı ve Geri Çekme
2020 için RRSP katkı limiti, bir kişinin 2019 vergi beyannamesinde bildirdiği kazanılan gelirin %18'i olup, Kanada Gelir Kurumu'na göre maksimum 27.230 ABD Dolarıdır . penaltılarla vurulacak.
Bir RRSP hesap sahibi, herhangi bir yaşta para veya yatırım çekebilir. Para bir ev satın almak veya inşa etmek veya eğitim için (bazı koşullarla) kullanılmadığı sürece, herhangi bir miktar, çekilme yılında vergiye tabi gelir olarak dahil edilir.
Kayıtlı Emekli Geliri Fonları (RRIF'ler)
Bir RRSP sahibinin 71 yaşına girdiği yılda, RRSP bakiyesi tasfiye edilmeli veya Kayıtlı Emekli Gelir Fonuna (RRIF) veya bir yıllık ödemeye kaydırılmalıdır. RRIF , bir yararlanıcıya gelir ödeyen bir yıllık ödeme sözleşmesine benzer bir emeklilik fonudur veya bir dizi yararlanıcı.
Bir RRSP'den RRIF hesap ödemeleri yoluyla çekilen para, hesap sahibinin marjinal vergi oranı üzerinden vergilendirilir. Hesap sahibinin emeklilik için biriktirdiği 300.000$'ı varsa ve 65 yaşındaysa, RRIF ayda yaklaşık 1.000$ ödeyecektir. Bu 1.000$ tek gelir kaynağıysa, hesap sahibine her ay yaklaşık 850$ kalacak şekilde %15'lik marjinal bir oranda vergi uygulanacaktır. Hesap sahibi ayrıca aylık bir Kanada Emeklilik Planı alabilir.
Kayıtlı Emekli Tasarruf Planı ile 401(k)s karşılaştırması
Temel benzerliklerine rağmen, RRSP'ler ve 401(k)'ler de farklılıklara sahiptir:
RRSP'ler bir finans kurumu aracılığıyla kurulabilir; 401(k)'ler işverenler tarafından kurulur.
RRSP katkı limitleri ileri taşınabilir.
RRSP katkıları, bordro kesintilerinden veya nakit katkılardan gelebilir (bu, vergi indirimine yol açabilir); 401(k)'ler bordro kesintileri ile finanse edilmektedir.
401(k)'lerin erken çekilme cezaları vardır (istisnalar olsa da); RRSP'ler yapmaz.
