Registrert pensjonsspareplan (RRSP)
Hva er en registrert pensjonsspareplan (RRSP)?
A Registered Retirement Savings Plan (RRSP) er et pensjonsspare- og investeringsmiddel for ansatte og selvstendig næringsdrivende i Canada. Penger før skatt plasseres i en RRSP og vokser skattefritt frem til uttak, da de beskattes med marginalsatsen. Registrerte pensjonsspareplaner har mange funksjoner til felles med 401(k)-planer i USA, men også noen viktige forskjeller.
Veksten til en RRSP bestemmes av innholdet. Bare å ha penger i en RRSP er ikke en garanti for at du kan trekke deg komfortabelt; Det er imidlertid en garanti for at investeringene vil sammensettes uten å bli beskattet, så lenge midlene ikke tas ut.
Forstå registrerte pensjonsspareplaner (RRSP)
Registrerte pensjonsspareplaner ble opprettet i 1957 som en del av Canadian Income Tax Act. De er registrert hos den kanadiske regjeringen og overvåket av Canada Revenue Agency (CRA), som fastsetter regler for årlige bidragsgrenser, bidragstid og hvilke eiendeler er tillatt.
RRSP-er har to hovedskattefordeler. For det første kan bidragsytere trekke bidrag mot inntekten. For eksempel, hvis en bidragsyters skattesats er 40 %, vil hver $100 de investerer i en RRSP spare den personen $40 i skatt, opp til bidragsgrensen. For det andre er veksten av RRSP-investeringer utsatt for skatt. I motsetning til ikke-RRSP-investeringer, er avkastning fritatt for kapitalgevinstskatt, utbytteskatt eller inntektsskatt. Dette betyr at investeringer under RRSP-er sammensettes på forhåndsutsatt basis.
I realiteten utsetter RRSP-bidragsytere betalingen av skatt til pensjonisttilværelsen, når deres marginale skattesats kan være lavere enn i arbeidsårene. Regjeringen i Canada har gitt denne skatteutsettelsen til kanadiere for å oppmuntre til sparing til pensjonering, noe som vil hjelpe befolkningen å stole mindre på den kanadiske pensjonsplanen for å finansiere pensjonisttilværelsen.
Det finnes en rekke RRSP-typer, men generelt sett er de satt opp av en eller to assosierte personer (vanligvis enkeltpersoner eller ektefeller).
– En individuell RRSP som er satt opp av én enkelt person som både er kontoinnehaver og bidragsyter .
En Ektefelle-RRSP gir fordeler for en enslig ektefelle og også en skattefordel for begge ektefellene. En høyinntekt (ektefellebidragsyter) kan bidra til en ektefelle-RRSP i ektefellens navn (kontoinnehaveren). Siden pensjonsinntekt er delt jevnt, kan hver ektefelle dra nytte av en lavere marginalskattesats .
En Group RRSP er satt opp av en arbeidsgiver for ansatte og er finansiert med lønnsfradrag, omtrent som en 401(k)-plan i USA. Den administreres av en investeringsforvalter og gir bidragsytere fordelen med umiddelbare skattebesparelser .
En Pooled RRSP er et alternativ opprettet for ansatte og arbeidsgivere i småbedrifter, så vel som selvstendig næringsdrivende .
Godkjente eiendeler
Flere typer investerings- og investeringskontoer er tillatt i RRSP-er. De inkluderer:
– Aksjefond
Børshandlede fond
Aksjer
Obligasjoner
Sparekontoer
Huslån
Inntektsstiftelser
Garanterte investeringsbevis
Utenlandsk valuta
Bidrag og uttak
RRSP-bidragsgrensen for 2020 er 18 % av arbeidsinntekten en person har rapportert på selvangivelsen for 2019, opp til maksimalt $27.230, ifølge Canada Revenue Agency. Det er mulig å bidra med mer, men tilleggssummer over $2.000 vil bli rammet med straffer.
En RRSP-kontoinnehaver kan ta ut penger eller investeringer i alle aldre. Enhver sum er inkludert som skattepliktig inntekt i uttaksåret - med mindre pengene brukes til å kjøpe eller bygge et hjem eller til utdanning (med noen betingelser).
Registrerte pensjonsinntektsfond (RRIF)
I året en RRSP-innehaver fyller 71 år, må RRSP-saldoen likvideres eller flyttes til et registrert pensjonsinntektsfond (RRIF) eller til en livrente. En RRIF er et pensjonsfond som ligner på en livrentekontrakt som utbetaler inntekt til en mottaker eller en rekke begunstigede.
Penger som tas ut fra en RRSP gjennom RRIF-kontoutbetalinger beskattes med kontoinnehaverens marginale skattesats. Hvis kontoinnehaveren har $300 000 spart for pensjonering og er 65 år gammel, vil RRIF betale rundt $1000 per måned. Hvis disse $1000 er den eneste inntektskilden, vil kontoinnehaveren bli beskattet med en marginalsats på 15%, og etterlate rundt $850 hver måned. Kontoinnehaveren kan også motta en månedlig Canada Pension Plan.
Registrert pensjonsspareplan vs. 401(k)s
Til tross for deres grunnleggende likheter, har RRSP-er og 401(k)-er også forskjeller:
RRSP-er kan settes opp via en finansinstitusjon; 401(k)s er satt opp av arbeidsgivere.
RRSP-bidragsgrenser kan overføres.
RRSP-bidrag kan komme fra lønnsfradrag eller kontantbidrag (som kan føre til skatterabatt); 401(k)s er finansiert med lønnsfradrag.
401(k)s har straffer for tidlig tilbaketrekking (selv om det finnes unntak); RRSP-er gjør det ikke.
