डब्ल्यू-8 फॉर्म

W-8 फॉर्म क्या हैं?

डब्ल्यू-8 फॉर्म आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) फॉर्म हैं जो विदेशी व्यक्तियों और व्यवसायों को कर उद्देश्यों के लिए अपने निवास के देश को सत्यापित करने के लिए फाइल करना होगा, यह प्रमाणित करते हुए कि वे कर रोकथाम की कम दर के योग्य हैं। हालांकि W-8 फॉर्म IRS द्वारा जारी किए जाते हैं, वे केवल भुगतानकर्ताओं या विदहोल्डिंग एजेंटों को प्रस्तुत किए जाते हैं, IRS को नहीं। फॉर्म जमा करने में विफलता के परिणामस्वरूप विदेशी संस्थाओं पर लागू होने वाली पूर्ण 30% दर पर रोक लग सकती है।

W-8 फॉर्म कौन फाइल कर सकता है?

W-8 फॉर्म विदेशी व्यक्तियों या संस्थाओं द्वारा भरे जाते हैं जिनके पास अमेरिकी नागरिकता या निवास की कमी है, लेकिन उन्होंने यूएस में काम किया है या यूएस में आय अर्जित की है एक अमेरिकी निवासी या निवासी विदेशी को कभी भी W-8 फॉर्म को पूरा नहीं करना होगा।

अमेरिका में आय अर्जित करने वाले विदेशी व्यक्तियों या व्यवसायों को कुछ निश्चित आय प्रकारों पर 30% कर का भुगतान करना होगा। W-8 फॉर्म इस बारे में जानकारी एकत्र करेगा कि वह व्यक्ति या व्यवसाय कौन है, वे कहाँ से हैं, और किस प्रकार की आय अर्जित की है।

W-8 फॉर्म कैसे फाइल करें

पांच W-8 फॉर्म हैं। इन फॉर्मों का भुगतान करने वालों या विद्होल्डिंग एजेंटों द्वारा अनुरोध किया जाता है और उनके पास फाइल पर रखा जाता है - आईआरएस के साथ दायर नहीं किया जाता है।

उपयोग किए गए फॉर्म का संस्करण दोनों द्वारा निर्धारित किया जाता है कि फाइलर एक व्यक्ति या व्यवसाय है या नहीं और फाइलर को प्राप्त आय की प्रकृति। प्रपत्र उस वर्ष के लिए प्रभावी होते हैं जिसमें उन्हें हस्ताक्षरित किया जाता है और तीन कैलेंडर वर्ष बाद में। इसलिए, W-8BEN ने जनवरी को हस्ताक्षर किए। दिसंबर 25, 2022 31, 2025।

रूपों की W-8 श्रृंखला काफी जटिल है। हालांकि उन्हें नाम, मूल देश और करदाता पहचान संख्या (टिन) जैसी बुनियादी जानकारी की आवश्यकता होती है, वे उन संपर्कों के बारे में भी पूछते हैं जिनसे फाइलर को रिपोर्ट की गई आय प्राप्त हो रही है। उन्हें पूरा करने में सहायता के लिए अक्सर एक पेशेवर से सलाह ली जाती है।

W-9 फॉर्म भी आईआरएस फॉर्म हैं जिनका उपयोग किसी व्यक्ति का नाम, पता और करदाता पहचान संख्या (टिन) प्रदान करने या पुष्टि करने के लिए किया जाता है। W-9 फॉर्म केवल अमेरिकी नागरिकों या निवासी एलियंस, या अमेरिकी संस्थाओं के लिए आवश्यक हैं।

फॉर्म W-8BEN

फॉर्म W-8BEN ("यूनाइटेड स्टेट्स टैक्स विदहोल्डिंग एंड रिपोर्टिंग के लिए लाभकारी स्वामी की विदेशी स्थिति का प्रमाण पत्र") उन विदेशी व्यक्तियों द्वारा जमा किया जाना चाहिए जो संयुक्त राज्य में कुछ प्रकार की आय प्राप्त करते हैं। प्रपत्र, जिसे कभी-कभी "विदेशी स्थिति का प्रमाण पत्र" के रूप में संदर्भित किया जाता है, यह स्थापित करता है कि व्यक्ति एक विदेशी व्यक्ति और प्रश्न में व्यवसाय का स्वामी दोनों है।

विदेशी व्यक्ति आमतौर पर अमेरिकी भुगतानकर्ताओं से प्राप्त होने वाली विशिष्ट प्रकार की आय पर 30% की कर दर के अधीन होते हैं, जिनमें शामिल हैं:

• रुचि

• लाभांश

• किराया

• रॉयल्टी

• प्रीमियम

• वार्षिकियां

• प्रदान की गई सेवाओं के लिए मुआवजा

यदि आप किसी ऐसे देश में रहते हैं जिसके साथ संयुक्त राज्य अमेरिका की आयकर संधि है और आपको प्राप्त होने वाली आय उस संधि के अधीन है, तो यह फ़ॉर्म आपको यूएस टैक्स विदहोल्डिंग में कमी या छूट का दावा करने में भी मदद करता है।

विदेशी व्यक्तियों को विदहोल्डिंग एजेंट या भुगतानकर्ता को फॉर्म W-8BEN प्रदान करना होगा यदि वे टैक्स विदहोल्डिंग के अधीन आय के लाभकारी स्वामी हैं। चाहे आप कम विदहोल्डिंग का दावा कर रहे हों या नहीं, आपको फ़ॉर्म जमा करना होगा।

व्यक्तियों को उनसे आय या क्रेडिट प्राप्त करने से पहले भुगतानकर्ता या विदहोल्डिंग एजेंट को फॉर्म जमा करना होगा। फॉर्म W-8BEN जमा करने में विफलता के परिणामस्वरूप या तो पूर्ण 30% दर या धारा 3406 के तहत बैकअप विदहोल्डिंग दर का भुगतान किया जा सकता है।

फॉर्म W-8BEN का उपयोग विदेशी व्यक्तियों द्वारा किया जाता है जो यूएस में गैर-व्यावसायिक आय प्राप्त करते हैं, जबकि W-8BEN-E का उपयोग विदेशी संस्थाओं द्वारा किया जाता है जो इस प्रकार की आय प्राप्त करते हैं।

फॉर्म W-8BEN-E

फॉर्म W-8BEN-E का शीर्षक "यूनाइटेड स्टेट्स टैक्स विदहोल्डिंग एंड रिपोर्टिंग के लिए लाभकारी स्वामी की विदेशी स्थिति का प्रमाणपत्र" भी है, लेकिन यह विदेशी संस्थाओं द्वारा दायर किया जाता है, व्यक्तियों द्वारा नहीं।

कुछ प्रकार की आय प्राप्त करने वाले विदेशी व्यक्तियों के साथ, विदेशी व्यवसायों द्वारा उत्पन्न धन को आमतौर पर संयुक्त राज्य अमेरिका में भुगतानकर्ता या विदहोल्डिंग एजेंट द्वारा 30% की दर से रोक दिया जाता है। हालांकि, फॉर्म विदेशी व्यापार को करों में कमी का दावा करने की अनुमति देता है यदि उसके निवास के देश में संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ कर संधि है।

गैर-अमेरिकी व्यवसायों को आय के उन्हीं स्रोतों के लिए फ़ॉर्म W-8BEN-E प्रदान करना होगा, जिसके लिए किसी व्यक्ति को फ़ॉर्म W-8BEN दाखिल करने की आवश्यकता होगी। विदेशी संस्थाएं जो ऐसा करने के लिए आवश्यक होने पर सटीक W-8BEN-E प्रदान नहीं करती हैं, उन्हें आमतौर पर पूर्ण 30% कर दर का भुगतान करना होगा।

फॉर्म W-8ECI

फॉर्म W-8ECI "संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यापार या व्यवसाय के संचालन से प्रभावी रूप से जुड़ी आय पर रोक से छूट के लिए विदेशी व्यक्ति के दावे का प्रमाण पत्र है।" यह विदेशी व्यक्तियों द्वारा दायर किया जाता है जो संयुक्त राज्य में व्यापार या व्यवसाय में संलग्न होते हैं और अमेरिकी स्रोतों से आय प्राप्त करते हैं। इन आय को आम तौर पर "प्रभावी रूप से जुड़ी हुई आय" (ईसीआई) माना जाता है, चाहे आय और व्यापार या व्यापार के बीच एक विशेष वर्ष में संयुक्त राज्य अमेरिका में कोई संबंध हो या नहीं।

महत्वपूर्ण रूप से, ECI उसी 30% विद्होल्डिंग के अधीन नहीं है जो ब्याज, किराए और अन्य गैर-व्यावसायिक आय पर लागू होता है। इसके बजाय, लागू कटौतियों को घटाने के बाद, यह स्नातक दर पर कर लगाया जाता है जो अमेरिकी नागरिक और निवासी एलियंस भुगतान करते हैं। यदि आपका कार्य किसी अमेरिकी संधि द्वारा कवर किया गया है, तो उस संधि के तहत सबसे कम दर पर कर लगाया जाएगा।

ज्यादातर मामलों में, आपको ईसीआई के रूप में आय को वर्गीकृत करने में सक्षम होने के लिए कर वर्ष के दौरान संयुक्त राज्य में व्यापार या व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल होना चाहिए। यह मामला होगा, उदाहरण के लिए, एक विदेशी व्यक्ति ने वर्ष के दौरान संयुक्त राज्य में व्यक्तिगत सेवाएं दीं। इसके अलावा, एक विदेशी द्वारा अमेरिका में व्यापार या व्यापार करने वाली साझेदारी में निवेश के माध्यम से किए गए धन को भी ईसीआई के रूप में माना जाएगा।

हालांकि, विदेशियों जिनकी एकमात्र अमेरिकी आय यूएस-आधारित ब्रोकर के माध्यम से प्रतिभूतियों या वस्तुओं के व्यापार पर आधारित है, उन्हें संयुक्त राज्य के साथ व्यापार या व्यवसाय में शामिल नहीं माना जाता है। इसलिए, वे ईसीआई कर उपचार के अधीन नहीं होंगे।

फॉर्म W-8EXP

फॉर्म W-8EXP "यूनाइटेड स्टेट्स टैक्स विदहोल्डिंग एंड रिपोर्टिंग के लिए विदेशी सरकार या अन्य विदेशी संगठन का प्रमाण पत्र" है और इसका उपयोग कुछ भुगतानकर्ताओं द्वारा टैक्स विदहोल्डिंग में कमी या बहिष्करण का दावा करने के लिए किया जाता है। इनमें विदेशी सरकारें, फाउंडेशन, और कर-मुक्त संगठन, साथ ही अमेरिकी कब्जे वाली सरकारें या विदेशी केंद्रीय बैंक शामिल हैं।

टैक्स विदहोल्डिंग में कमी या छूट प्राप्त करने के लिए, इकाई को IRS कोड 115(2), 501(c), 892, 895, या 1443(b) के तहत योग्य होना चाहिए। क्या उन छूटों में से कोई भी लागू नहीं होना चाहिए, इकाई को W-8BEN या W-8ECI दर्ज करना होगा (यदि उसे "प्रभावी रूप से जुड़ी आय" प्राप्त हुई है)।

अन्य W-8 फॉर्मों की तरह, आपको आय का भुगतान करने से पहले फॉर्म W-8EXP भुगतानकर्ता या विदहोल्डिंग एजेंट को भेजा जाना चाहिए। ऐसा नहीं करने पर 30% की दर से टैक्स विदहोल्डिंग, बैकअप विदहोल्डिंग रेट या ECI टैक्स रेट हो सकता है।

फॉर्म W-8IMY

फॉर्म W-8IMY "यूनाइटेड स्टेट्स टैक्स विदहोल्डिंग एंड रिपोर्टिंग के लिए फॉरेन इंटरमीडियरी, फॉरेन फ्लो-थ्रू एंटिटी, या कुछ यूएस ब्रांचेज का सर्टिफिकेट" है। फ़ॉर्म का उद्देश्य यह प्रमाणित करना है कि किसी व्यक्ति या व्यवसाय को किसी विदेशी की ओर से या फ़्लो-थ्रू इकाई के रूप में विदहोल्ड-योग्य भुगतान प्राप्त हुए हैं। प्रपत्र बिचौलियों के लिए अभिप्रेत है और किसी व्यवसाय में लाभकारी स्वामियों द्वारा इसका उपयोग नहीं किया जाना चाहिए।

W-8IMY फाइल करने वाली संस्थाओं के उदाहरणों में शामिल हैं:

• विदेशी व्यक्ति, या किसी अमेरिकी व्यक्ति की विदेशी शाखा, जो प्रमाणित कर रहे हैं कि वे एक योग्य मध्यस्थ (क्यूआई) हैं जो अपने स्वयं के खाते के लिए कार्य नहीं कर रहे हैं और आईआरएस कोड के अध्याय तीन और चार के तहत आवश्यक विदहोल्डिंग स्टेटमेंट प्रदान करेंगे।

• अमेरिकी शाखाएं जो एक मध्यस्थ की भूमिका निभा रही हैं और या तो कर कानून के तहत एक अमेरिकी व्यक्ति के रूप में अपने व्यवहार को प्रमाणित करना चाहती हैं या भुगतान की रसीद का दस्तावेजीकरण करना चाहती हैं जिसके लिए वे एक विद्होल्डिंग स्टेटमेंट प्रस्तुत करेंगे।

• फ्लो-थ्रू संस्थाएं जो एक संधि के तहत कर लाभ का दावा करना चाहती हैं या प्रमाणित करती हैं कि वे आवश्यकतानुसार एक विदहोल्डिंग स्टेटमेंट प्रदान करेंगी।

फॉर्म भरने के लिए आवश्यक व्यक्तियों या संस्थाओं की पूरी सूची फॉर्म W-8IMY के लिए आईआरएस निर्देशों में है। विदहोल्डिंग स्टेटमेंट की प्रतियां और अन्य दस्तावेजी साक्ष्य फ़ॉर्म को सबमिट करते समय उसके साथ शामिल किए जाने चाहिए।

तल - रेखा

आईआरएस डब्ल्यू-8 फॉर्म पांच प्रकार के होते हैं। इन रूपों का उपयोग विदेशी व्यक्तियों या संस्थाओं द्वारा किया जाता है। फॉर्म भुगतानकर्ता या विदहोल्डिंग एजेंट को जमा किए जाते हैं, न कि आईआरएस को। फॉर्म अलग-अलग होते हैं, लेकिन मांगी गई मुख्य जानकारी में व्यक्ति या व्यवसाय का नाम, पता और टीआईएन शामिल होता है।

##हाइलाइट

• फॉर्म W-8IMY, का उपयोग बिचौलियों द्वारा किया जाता है जो किसी विदेशी की ओर से या फ्लो-थ्रू इकाई के रूप में विदहोल्डिंग भुगतान प्राप्त करते हैं।

• सभी W-8 फॉर्म उस वर्ष के लिए मान्य हैं जिसमें वे हस्ताक्षर किए गए हैं और उसके बाद तीन पूर्ण कैलेंडर वर्षों के लिए मान्य हैं।

• पांच W-8 फॉर्म हैं: W-8BEN, W-8BEN-E, W-8ECI, W-8EXP, और W-8IMY।

• W-8 प्रपत्रों का उपयोग विदेशी व्यक्तियों या व्यावसायिक संस्थाओं द्वारा कुछ विद्होल्डिंग से छूट प्राप्त स्थिति का दावा करने के लिए किया जाता है।

• यह निर्धारित करना कि किसका उपयोग करना है, यह नीचे आता है कि आप एक व्यक्ति हैं या एक संस्था, आपको किस प्रकार की आय प्राप्त होती है, और क्या आप एक ऐसा संगठन हैं जो विशेष कर उपचार के लिए योग्य है।

##सामान्य प्रश्न

मैं अपना W-8BEN कैसे प्राप्त करूं?

फॉर्म W-8BEN कंपनी द्वारा व्यक्ति को भुगतान करने के लिए भेजा जाता है। फ़ॉर्म को उस कंपनी या संस्था को लौटाया जाना चाहिए जिसने फ़ॉर्म W-8BEN भेजा था, IRS को नहीं। यह टैक्स रिटर्न के साथ दाखिल करने के लिए भी नहीं है। आमतौर पर, पहला भुगतान किए जाने से पहले फॉर्म जमा किया जाना चाहिए।

फॉर्म W-8BEN किसे भरना है?

फॉर्म W-8BEN का उपयोग विदेशी व्यक्तियों द्वारा किया जाता है जो यूएस में स्रोतों से आय प्राप्त करते हैं केवल गैर-अमेरिकी व्यक्ति ही फॉर्म W-8BEN फाइल करते हैं, यूएस व्यक्ति नहीं। साथ ही, फॉर्म केवल व्यक्तियों के लिए है, संस्थाएं W-8BEN-E भरती हैं।

W-8BEN-E की आवश्यकता क्यों है?

W-8BEN-E का उपयोग व्यवसायों के लिए किया जाता है, W-8BEN के विपरीत, जो केवल व्यक्तियों के लिए है। W-8BEN-E आवश्यक है, क्योंकि विदेशी व्यवसाय व्यक्तियों के समान ही विदहोल्डिंग टैक्स दर के अधीन हैं—30%। हालांकि, व्यक्तियों की तरह व्यवसाय भी कम कर दर के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। W-8BEN-E कम दरों के लिए स्थापित पात्रता में मदद करता है।

W-8BEN क्या है?

फॉर्म W-8BEN विदेशी व्यक्तियों द्वारा जमा किया जाता है जो यूएस में आय प्राप्त करते हैं फॉर्म स्थापित करता है कि वह व्यक्ति एक विदेशी व्यक्ति है और उक्त व्यवसाय का मालिक है। W-8BEN को विदेशी स्थिति का प्रमाण पत्र कहा जाता है।