धो-बिक्री नियम

किसी भी पूंजीगत नुकसान को बट्टे खाते में डालने वाले निवेशकों को वॉश सेल्स से सावधान रहने की जरूरत है, जो टैक्स समय के दौरान कटौती का दावा करने के उनके प्रयास को पटरी से उतार सकता है। अपने करों को कम करने के लिए टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का लाभ उठाने की कोशिश करते समय वॉश सेल एक प्रमुख नुकसान है।

यहां बताया गया है कि वॉश सेल क्या है और अपना टैक्स राइट-ऑफ सुरक्षित करते समय इसे आसानी से कैसे टाला जाए।

वॉश सेल क्या है?

एक धोने की बिक्री तब होती है जब आप किसी संपत्ति, जैसे स्टॉक या बॉन्ड को नुकसान के लिए बेचते हैं, लेकिन बिक्री से पहले या बाद में 30 दिनों के भीतर उसी संपत्ति या बहुत समान संपत्ति को खरीदा है। एक धोने की बिक्री से ऐसा प्रतीत होता है जैसे आपने अपनी स्थिति बेच दी है और संपत्ति को अस्वीकार कर दिया है, हालांकि आपने वास्तव में ऐसा नहीं किया है।

यदि आप दावा कर रहे हैं कि किसी संपत्ति की बिक्री पर पैसा खो गया है, लेकिन यह वास्तव में एक धोने की बिक्री का हिस्सा है, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको अपने कर रिटर्न पर राइट-ऑफ का दावा करने से तब तक अनुमति नहीं देती जब तक कि आप पूरी तरह से स्थिति से बाहर नहीं निकल जाते .

वॉश-सेल नियम स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, ईटीएफ, विकल्प, वायदा और वारंट पर लागू होता है।

वॉश-सेल नियम का उल्लंघन करने से कैसे बचें

आम तौर पर, आईआरएस आपको अपने पूंजीगत नुकसान को लिखने की अनुमति देता है, और आप किसी भी पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए नुकसान का उपयोग कर सकते हैं। वास्तव में, किसी भी वर्ष में आप $3,000 तक की शुद्ध हानि को बट्टे खाते में डाल सकते हैं, यदि आपके पास पात्र नुकसान हैं। यही है, कर नियम आपको किसी भी लाभ की भरपाई से अधिक की अनुमति देते हैं। जानकार निवेशक टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग की प्रक्रिया के माध्यम से अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए रणनीतिक रूप से नुकसान का उपयोग करते हैं।

यदि आपके पास वॉश सेल है, हालांकि, आप तब तक राइट-ऑफ का दावा नहीं कर सकते जब तक कि आप अंततः संपत्ति को बेच न दें और कम से कम 30 दिनों के लिए इसे पुनर्खरीद करने से बचें। उस अवधि के बाद, आप वॉश-सेल नियमों को ट्रिगर किए बिना परिसंपत्ति को फिर से खरीद सकते हैं। बेशक, यदि आप इस पुनर्खरीद पर पैसा खो देते हैं और इसे फिर से बेचते हैं, तो आपको धोने की बिक्री से बचने के लिए संपत्ति को पुनर्खरीद करने से पहले 30 दिन और इंतजार करना होगा।

हालाँकि, इस बात से परेशान न हों कि वॉश-सेल नियम के कारण आप अपना टैक्स ब्रेक हमेशा के लिए खो देंगे। आपके नुकसान का दावा करने की क्षमता केवल आस्थगित है, समाप्त नहीं। बस 30-दिन की खिड़की में संपत्ति को फिर से न खरीदें, और आप अपने कर रिटर्न पर और बिना किसी दंड के सुरक्षित रूप से नुकसान का दावा कर सकते हैं।

4 डरपोक वॉश-सेल वर्कअराउंड जो काम नहीं करेंगे

निवेशक कभी-कभी सोचते हैं कि वे कई तरह के चतुर उपायों के माध्यम से वॉश-सेल नियम के आसपास काम कर सकते हैं, लेकिन आईआरएस नियमित रूप से इन युद्धाभ्यासों से इनकार करता है। यहाँ कुछ सबसे लोकप्रिय हैं।

1. आप घाटे में बेचते हैं, जबकि आपका जीवनसाथी खरीदता है

वॉश-सेल नियम आप और जीवनसाथी दोनों पर लागू होता है जैसे कि आप एक इकाई थे। उदाहरण के लिए, हो सकता है कि आप नुकसान का दावा न करें, जबकि आपका जीवनसाथी 30-दिन की अवधि के भीतर संपत्ति को फिर से खरीदता है।

यह नियम उस निगम पर भी लागू होता है जिसे आप नियंत्रित करते हैं। इसलिए जब आप बेचते हैं तो आप निगम को खरीद नहीं सकते हैं और फिर भी कटौती के रूप में नुकसान का दावा कर सकते हैं।

2. आप नुकसान के लिए बेचते हैं लेकिन सेवानिवृत्ति खाते में फिर से खरीदते हैं

आप एक कर योग्य खाते में हानि के लिए एक संपत्ति नहीं बेच सकते हैं और फिर एक सेवानिवृत्ति खाते के अंदर संपत्ति को फिर से खरीद सकते हैं जैसे कि 401 (के) या आईआरए 30-दिन की खिड़की के भीतर और अभी भी कर योग्य खाते में नुकसान का दावा करते हैं।

साथ ही, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आप कर-लाभ वाले सेवानिवृत्ति खातों के अंदर कर हानि का दावा नहीं कर सकते हैं, इसलिए अन्य धोने-बिक्री नियम उन खातों के भीतर व्यापार करते समय लागू नहीं होते हैं।

3. साल के अंत में बेचें और जनवरी शुरू होने पर फिर से खरीदें

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग सबसे लोकप्रिय टैक्स-रिडक्शन स्ट्रैटेजी में से एक है, लेकिन साल के अंत में इसे करने वाले इस नियम पर विशेष ध्यान देना चाहेंगे। आपके पास अपने पोर्टफोलियो को अनुपालन में रखने के लिए केवल कैलेंडर वर्ष के अंत तक का समय होगा। इसलिए आपको दिसंबर तक वॉश सेल्स को क्लियर करना होगा। 31 उस वर्ष के टैक्स रिटर्न पर किसी भी संबंधित नुकसान का दावा करने में सक्षम होने के लिए।

लेकिन यह मत सोचो कि एक बार नया साल शुरू होने के बाद आप 30 दिनों के भीतर संपत्ति को फिर से खरीद सकते हैं और कानून का उल्लंघन नहीं कर सकते। आपका ब्रोकरेज देख रहा है, और वर्ष के अंत और जब आपके कर देय होने के बीच की देरी आपकी फर्म को आपके खाते को सही ढंग से रिपोर्ट करने के लिए पर्याप्त समय देती है।

4. आप वह संपत्ति खरीदते हैं जिसे आप 30 दिन से कम समय पहले बेचना चाहते हैं

कुछ निवेशक सोच सकते हैं कि वे धोने की बिक्री के आदेश को उलट सकते हैं, अधिक संपत्ति खरीदने से पहले वे बाद में 30 दिनों से कम समय में बेचते हैं और उस पर नुकसान की घोषणा करते हैं। लेकिन आईआरएस इस गतिविधि की अनुमति नहीं देता है, क्योंकि आप बिक्री से 30 दिन पहले या बाद में खरीदारी नहीं कर सकते हैं और फिर भी नुकसान का दावा कर सकते हैं।

उदाहरण के लिए, कल्पना करें कि आपके पास स्टॉक के 100 शेयर हैं जिन पर आपने पैसा खो दिया है। यह जानते हुए कि आप अपनी वर्तमान स्थिति को नुकसान के लिए बेचना चाहते हैं, आप अन्य 100 शेयर खरीदते हैं। फिर 30 दिनों से भी कम समय के बाद आप मूल 100 शेयरों को नुकसान के लिए बेचते हैं। यह लेन-देन अभी भी धोने की बिक्री के रूप में गिना जाता है।

प्रतिभूतियों के अपने लगातार व्यापार को देखते हुए, दिन के व्यापारी वॉश-सेल नियमों पर विशेष ध्यान देना चाह सकते हैं, क्योंकि वे इस मुद्दे पर चलने के लिए उपयुक्त हैं।

क्या वॉश की बिक्री अवैध है और इसके लिए क्या दंड हैं?

यह ध्यान देने योग्य है कि धोने की बिक्री करना अवैध नहीं है। हालांकि, वॉश सेल के लिए टैक्स राइट-ऑफ का दावा करना अवैध है। आप वर्ष के दौरान जितनी चाहें उतनी वॉश बिक्री बना सकते हैं। लेकिन आप कर उद्देश्यों के लिए कटौती योग्य नुकसान के रूप में दावा नहीं कर पाएंगे जब तक कि आप अंततः अपनी स्थिति नहीं बेचते हैं और कम से कम 30-दिन की खिड़की के लिए संपत्ति की पुनर्खरीद नहीं करते हैं।

आईआरएस आपके नुकसान की अनुमति नहीं देगा और आप अपने टैक्स रिटर्न पर राइट-ऑफ का दावा नहीं कर पाएंगे। आप किसी भी आय पर करों के कारण समाप्त हो जाएंगे, जिसे आपने अपनी धोने की बिक्री से ऑफसेट करने का प्रयास किया था। यदि आप अपने करों के बारे में जानकारी नहीं रखते हैं, तो आप जुर्माना सहित भुगतान न करने के लिए सामान्य दंड लगा सकते हैं।

वॉश सेल के टैक्स निहितार्थ

यदि आपके पास वॉश सेल है, तो आपको अपने करों पर नुकसान का दावा करने की अनुमति नहीं दी जाएगी। इसके बजाय, आपको नई स्थिति में अपनी लागत के आधार पर नुकसान को जोड़ने की आवश्यकता है। जब आप नई हिस्सेदारी बेचते हैं, तो आप नुकसान का दावा करने में सक्षम होंगे। आइए एक उदाहरण के माध्यम से देखें कि यह कैसे काम करता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके पास XYZ स्टॉक के 100 शेयर हैं जिन्हें आपने 10 डॉलर प्रति शेयर या कुल 1,000 डॉलर में खरीदा है। आप शेयर को 8 डॉलर प्रति शेयर के हिसाब से बेचते हैं और फिर 23 दिन बाद 7 डॉलर प्रति शेयर के हिसाब से 100 शेयर फिर से खरीदते हैं। चूंकि आपने 30-दिन की विंडो के भीतर स्टॉक को पुनर्खरीद कर लिया है, इसलिए आपके पास वॉश सेल है।

इसलिए आप 100 शेयरों के पहले लॉट पर नुकसान का दावा नहीं कर पाएंगे, और आपको अपने नए 100 शेयरों की लागत के आधार पर अस्वीकृत नुकसान को जोड़ना होगा। इस मामले में, आपकी $200 की प्रारंभिक हानि $700 ($7 * 100 शेयर) की आपकी नई खरीद में जोड़ दी जाती है, जिसका अर्थ है कि आपका नया लागत आधार $900 है। इस समायोजित लागत के आधार पर आपके पूंजीगत लाभ करों का पता लगाया जाएगा।

आपका ब्रोकर आम तौर पर (हालांकि हमेशा नहीं) आपके लिए वॉश सेल्स का आंकलन करेगा, इसलिए आपको आमतौर पर इसे खुद नहीं करना होगा। लेकिन अगर आप अपने टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग को ऑप्टिमाइज करना चाहते हैं, तो हो सकता है कि आप यह जानना चाहें कि साल के अंत में आप कहां खड़े हैं, ताकि आप सभी नुकसानों का दावा कर सकें।

यदि आप गलती से (या जानबूझकर) वॉश सेल पर हुए नुकसान को बट्टे खाते में डाल देते हैं, तो आईआरएस आपके टैक्स का फिर से आकलन करेगा और अंतर के लिए आपको बिल देगा। याद रखें, आईआरएस के पास वही सभी आंकड़े हैं जो आपका ब्रोकर आपको प्रदान करता है। तो आपको त्रुटि से बनाए गए करों में किसी भी अंतर को खांसना होगा।

जमीनी स्तर

वॉश-सेल नियम के पीछे भागने से बचना मुश्किल नहीं है, लेकिन अगर आप नियमित रूप से शेयरों में और बाहर व्यापार कर रहे हैं, तो इसे भूलना आसान हो सकता है। इसलिए पूरे वर्ष में अपने नुकसान और लाभ को जोड़ने के बजाय, किसी भी स्थिति को आसानी से बंद करना आसान हो सकता है, जिसके लिए आप नुकसान का दावा करना चाहते हैं और फिर पूरे 30 दिनों के लिए संपत्ति की पुनर्खरीद नहीं करना चाहते हैं। कुछ निवेशक नवंबर के अंत तक अपनी शेष राशि को शून्य कर सकते हैं, दिसंबर के दौरान इन परिसंपत्तियों से बचें और जनवरी में फिर से व्यापार करने के लिए तैयार रहें।

##हाइलाइट

• यह तब भी होता है जब व्यक्ति हानि पर सुरक्षा बेचता है, और उनके पति या पत्नी या कंपनी जिसे वे नियंत्रित करते हैं, 30 दिनों के भीतर समान रूप से समान सुरक्षा खरीद लेते हैं।

• वॉश-सेल नियम करदाताओं को पूंजीगत लाभ के खिलाफ बिक्री पर पूंजीगत हानि में कटौती करने से रोकता है।

• वॉश सेल तब होती है जब कोई निवेशक किसी सिक्योरिटी को नुकसान पर बेचता है या ट्रेड करता है, और 30 दिनों के भीतर या बाद में, एक और खरीदता है जो काफी हद तक समान है।

##सामान्य प्रश्न

वॉश-सेल नियम का उद्देश्य क्या है?

जैसा कि इसके नाम का तात्पर्य है, वॉश-सेल नियम तथाकथित "वॉश सेल्स" से संबंधित एक आईआरएस नियम है। इस प्रकार के लेन-देन वे हैं जिनमें व्यापारी कर-कटौती योग्य नुकसान का एहसास करने के लिए एक सुरक्षा बेचता है, केवल उसके तुरंत बाद एक समान समान सुरक्षा खरीदने के लिए। आईआरएस के दृष्टिकोण से, इस प्रकार की वॉश बिक्री कर कानूनों को दरकिनार करने या उनमें हेरफेर करने का प्रयास है। वॉश-सेल नियम व्यापारियों के लिए इस प्रकार के लेनदेन पर कर कटौती का दावा करना असंभव बनाकर इस खामी को खत्म करने का प्रयास करता है।

मुझे कैसे पता चलेगा कि कोई सुरक्षा "काफी हद तक समान" है?

दुर्भाग्य से, आईआरएस यह जानने के लिए विशिष्ट मार्गदर्शन प्रदान नहीं करता है कि कोई विशेष सुरक्षा दूसरे के लिए "काफी हद तक समान" है या नहीं। इसलिए, निवेशकों को अपने निर्णय और पेशेवरों की सलाह पर भरोसा करना चाहिए। कुछ मामलों में, उत्तर स्पष्ट हो सकता है: एक कंपनी में शेयर बेचना और फिर उसी कंपनी के शेयरों को बिक्री के 30 दिनों के भीतर खरीदना स्वाभाविक रूप से वॉश-सेल नियम का उल्लंघन होगा। दूसरी ओर, अन्य लेन-देन कम स्पष्ट हो सकते हैं, जैसे कि जब निवेशक एक ही जारी करने वाले निगम से विभिन्न वर्गों के स्टॉक खरीदता और बेचता है, या जब वे सामान्य शेयर बेचते हैं लेकिन पसंदीदा शेयरों को पुनर्खरीद करते हैं ।

मैं वॉश-सेल नियम का उल्लंघन करने से कैसे बच सकता हूं?

वाश-सेल नियम में कहा गया है कि, यदि कोई निवेश नुकसान पर बेचा जाता है और फिर 30 दिनों के भीतर पुनर्खरीद किया जाता है, तो कर उद्देश्यों के लिए प्रारंभिक नुकसान का दावा नहीं किया जा सकता है। वॉश-सेल नियम का पालन करने के लिए, निवेशकों को उसी निवेश को पुनर्खरीद करने से पहले कम से कम 31 दिन इंतजार करना चाहिए। महत्वपूर्ण रूप से, निवेशकों को यह ध्यान रखना चाहिए कि, भले ही वे जिन प्रतिभूतियों की पुनर्खरीद करते हैं, वे उनके द्वारा बेची गई प्रतिभूतियों के समान न हों, यदि दो प्रतिभूतियाँ पर्याप्त रूप से समान हैं, तो उन्हें "काफी समान" माना जा सकता है। जब संदेह हो, वॉश-सेल नियम का पालन करने के इच्छुक निवेशकों को एक उपयुक्त कर सलाहकार या अन्य योग्य पेशेवर से परामर्श करना चाहिए।