Peraturan Jualan Cuci
Pelabur yang ingin menghapuskan sebarang kerugian modal perlu berhati-hati dengan jualan cucian, yang boleh menggagalkan percubaan mereka untuk menuntut potongan semasa masa cukai. Jualan cucian ialah salah satu perangkap utama yang perlu dielakkan apabila cuba mengambil kesempatan daripada penuaian kerugian cukai untuk mengurangkan cukai anda.
Inilah yang dimaksudkan dengan jualan cucian dan cara mengelakkannya dengan mudah sambil memastikan hapus kira cukai anda.
Apakah jualan cucian?
Jualan cucian ialah apabila anda menjual aset, seperti saham atau bon, untuk kerugian tetapi telah membeli aset yang sama atau aset yang hampir serupa dalam masa 30 hari sebelum atau selepas jualan. Jualan cucian menjadikannya kelihatan seolah-olah anda telah menjual kedudukan anda dan menafikan harta itu, walaupun anda sebenarnya tidak melakukannya.
Jika anda mendakwa telah kehilangan wang atas penjualan aset, tetapi ia sebenarnya sebahagian daripada jualan cucian, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) tidak membenarkan anda daripada menuntut hapus kira penyata cukai anda sehingga anda keluar dari jawatan itu sepenuhnya .
Peraturan jualan cucian terpakai kepada saham, bon, dana bersama, ETF, opsyen, niaga hadapan dan waran.
Bagaimana untuk mengelak daripada melanggar peraturan jualan cucian
Biasanya, IRS membenarkan anda menghapus kira kerugian modal anda, dan anda boleh menggunakan kerugian untuk mengimbangi sebarang keuntungan modal. Malah, dalam mana-mana tahun tertentu anda boleh menghapus kira kerugian bersih sehingga $3,000, jika anda mempunyai kerugian yang layak. Iaitu, peraturan cukai membolehkan anda lebih daripada mengimbangi sebarang keuntungan. Pelabur yang bijak menggunakan kerugian secara strategik untuk meminimumkan pendapatan bercukai mereka melalui proses penuaian kerugian cukai.
Jika anda mempunyai jualan cucian, walau bagaimanapun, anda tidak boleh menuntut hapus kira sehingga anda akhirnya menjual aset tersebut dan mengelak daripada membelinya semula selama sekurang-kurangnya 30 hari. Selepas tempoh itu, anda boleh membeli semula aset tanpa mencetuskan peraturan jualan cucian. Sudah tentu, jika anda kehilangan wang atas pembelian semula ini dan menjualnya sekali lagi, anda perlu menunggu 30 hari lagi sebelum membeli semula aset untuk mengelakkan jualan cucian.
Walau bagaimanapun, jangan risau bahawa anda akan kehilangan pengecualian cukai anda selama-lamanya disebabkan oleh peraturan jualan cucian. Keupayaan untuk menuntut kerugian anda hanya ditangguhkan, bukan dihapuskan. Cuma, jangan beli semula aset dalam tetingkap 30 hari, dan anda boleh menuntut kerugian pada penyata cukai anda dengan selamat dan tanpa sebarang penalti lanjut.
4 penyelesaian jualan cucian licik yang tidak akan berfungsi
Pelabur kadangkala berfikir mereka boleh mengatasi peraturan jualan cucian melalui pelbagai langkah bijak, tetapi IRS kerap menafikan gerakan ini. Berikut adalah beberapa yang paling popular.
1. Anda menjual untuk kerugian, manakala pasangan anda membeli
Peraturan jualan cucian terpakai kepada anda dan pasangan seolah-olah anda adalah satu unit. Contohnya, anda tidak boleh menuntut kerugian semasa pasangan anda membeli semula aset tersebut dalam tempoh 30 hari.
Peraturan ini juga terpakai kepada syarikat yang anda kawal. Jadi anda tidak boleh meminta perbadanan membeli semasa anda menjual dan masih menuntut kerugian sebagai potongan.
2. Anda menjual untuk kerugian tetapi membeli semula dalam akaun persaraan
Anda tidak boleh menjual aset untuk kerugian dalam akaun bercukai dan kemudian membeli semula aset dalam akaun persaraan seperti 401(k) atau IRA dalam tempoh 30 hari dan masih menuntut kerugian dalam akaun bercukai.
Selain itu, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa anda tidak boleh menuntut kerugian cukai dalam akaun persaraan yang berfaedah cukai, jadi peraturan jualan cucian lain tidak terpakai apabila berdagang dalam akaun tersebut.
3. Jual pada akhir tahun dan beli semula apabila Januari bermula
Menuai kerugian cukai ialah salah satu strategi pengurangan cukai yang paling popular, tetapi mereka yang melakukannya menjelang akhir tahun akan mahu memberi perhatian khusus kepada peraturan ini. Anda hanya mempunyai masa sehingga penghujung tahun kalendar untuk meletakkan portfolio anda dalam pematuhan. Jadi anda mesti menjelaskan jualan cucian selewat-lewatnya pada Dis. 31 untuk dapat menuntut sebarang kerugian yang berkaitan pada penyata cukai tahun itu.
Tetapi jangan fikir apabila tahun baru bermula bahawa anda boleh membeli semula aset dalam masa 30 hari dan tidak melanggar undang-undang. Pembrokeran anda sedang memerhati, dan kelewatan antara akhir tahun dan apabila cukai anda perlu dibayar memberikan firma anda banyak masa untuk melaporkan akaun anda dengan tepat.
4. Anda membeli aset yang ingin anda jual kurang daripada 30 hari sebelum ini
Sesetengah pelabur mungkin berfikir bahawa mereka boleh membalikkan susunan jualan cucian, membeli lebih banyak aset sebelum mereka kemudian menjual kurang daripada 30 hari kemudian dan mengisytiharkan kerugian ke atasnya. Tetapi IRS tidak membenarkan aktiviti ini, kerana anda mungkin tidak membeli 30 hari sebelum atau selepas jualan dan masih menuntut kerugian.
Sebagai contoh, bayangkan anda mempunyai 100 saham saham yang anda telah kehilangan wang. Mengetahui bahawa anda ingin menjual kedudukan semasa anda untuk kerugian, anda membeli 100 saham lagi. Kemudian kurang daripada 30 hari kemudian anda menjual 100 saham asal untuk kerugian. Urus niaga ini masih dikira sebagai jualan cucian.
Memandangkan perdagangan sekuriti mereka yang kerap, peniaga harian mungkin ingin memberi perhatian khusus kepada peraturan jualan cucian, kerana mereka cenderung untuk menghadapi isu tersebut.
Adakah jualan cucian haram dan apakah hukumannya?
Perlu diingat bahawa tidak menyalahi undang-undang untuk membuat jualan cucian. Walau bagaimanapun, adalah menyalahi undang-undang untuk menuntut hapus kira cukai untuk jualan cucian. Anda boleh membuat jualan cucian sebanyak yang anda mahu sepanjang tahun ini. Tetapi anda tidak akan dapat menuntutnya sebagai kerugian boleh ditolak untuk tujuan cukai sehingga anda akhirnya menjual kedudukan anda dan tidak membeli semula aset untuk sekurang-kurangnya tetingkap 30 hari.
IRS tidak akan membenarkan kehilangan anda dan anda tidak akan dapat menuntut hapus kira pada pulangan cukai anda. Anda akhirnya akan terhutang cukai ke atas sebarang pendapatan yang anda cuba imbangi dengan jualan cucian anda. Jika anda tidak mengetahui tentang cukai anda, anda boleh dikenakan penalti biasa kerana tidak membayar, termasuk denda.
Implikasi cukai daripada jualan cucian
Jika anda mempunyai jualan cucian, anda tidak akan dibenarkan menuntut kerugian cukai anda. Sebaliknya, apa yang anda perlu lakukan ialah menambah kerugian kepada asas kos anda dalam kedudukan baharu. Apabila anda menjual pegangan baharu, anda boleh menuntut kerugian. Mari kita lihat contoh untuk melihat cara ia berfungsi.
Sebagai contoh, katakan anda mempunyai 100 saham saham XYZ yang anda beli dengan harga $10 sesaham, atau $1,000 jumlah. Anda menjual saham dengan harga $8 sesaham dan kemudian 23 hari kemudian membeli semula 100 saham dengan harga $7 sesaham. Oleh kerana anda telah membeli semula stok dalam tempoh 30 hari, anda mempunyai jualan cucian.
Jadi, anda tidak akan dapat menuntut kerugian pada lot pertama 100 saham, dan anda perlu menambah kerugian yang tidak dibenarkan pada asas kos 100 saham baharu anda. Dalam kes ini, kerugian awal anda sebanyak $200 ditambahkan pada pembelian baharu anda sebanyak $700 ($7 * 100 saham), bermakna asas kos baharu anda ialah $900. Cukai keuntungan modal anda akan dikira menggunakan asas kos terlaras ini.
Broker anda secara amnya (walaupun tidak selalu) mengira jualan untuk anda, jadi anda biasanya tidak perlu melakukannya sendiri. Tetapi jika anda ingin mengoptimumkan penuaian kerugian cukai anda, anda mungkin ingin mengetahui dengan tepat kedudukan anda pada akhir tahun supaya anda boleh menuntut semua kerugian yang anda boleh.
Jika anda secara tidak sengaja (atau sengaja) menghapuskan kerugian pada jualan cucian, IRS akan mengira semula cukai anda dan mengebilkan anda untuk perbezaan tersebut. Ingat, IRS mempunyai semua angka yang sama yang diberikan oleh broker anda kepada anda. Oleh itu, anda perlu mengurangkan sebarang perbezaan dalam cukai yang dibuat oleh ralat tersebut.
pokoknya
Peraturan jualan cucian tidak sukar untuk dielakkan, tetapi jika anda berdagang masuk dan keluar saham secara kerap, ia mungkin mudah dilupakan. Oleh itu, daripada menambah kerugian dan keuntungan anda sepanjang tahun, mungkin lebih mudah untuk menutup mana-mana kedudukan yang anda ingin tuntut kerugian dan kemudian tidak membeli semula aset selama 30 hari penuh. Sesetengah pelabur mungkin memusnahkan baki mereka pada akhir bulan November, mengelakkan aset ini pada bulan Disember dan bersedia untuk berdagang semula pada bulan Januari.
##Sorotan
Ia juga berlaku jika individu menjual sekuriti itu dengan kerugian, dan pasangan mereka atau syarikat yang mereka kawal membeli sekuriti yang hampir serupa dalam masa 30 hari.
Peraturan jualan cucian menghalang pembayar cukai daripada menolak kerugian modal ke atas jualan terhadap keuntungan modal.
Jualan cucian berlaku apabila pelabur menjual atau memperdagangkan sekuriti dengan kerugian, dan dalam masa 30 hari sebelum atau selepas, membeli satu lagi yang hampir serupa.
##Soalan Lazim
Apakah Tujuan Peraturan Jualan Basuh?
Seperti namanya, Peraturan Cuci-Jualan ialah peraturan IRS yang berkaitan dengan apa yang dipanggil "jualan cucian". Jenis urus niaga ini ialah transaksi di mana peniaga menjual sekuriti untuk merealisasikan kerugian yang boleh ditolak cukai, hanya untuk membeli sekuriti yang hampir serupa tidak lama kemudian. Dari perspektif IRS, jenis jualan cucian ini adalah percubaan untuk memintas atau memanipulasi undang-undang cukai. Peraturan jualan cucian bertujuan untuk menghapuskan kelemahan ini dengan menyukarkan peniaga untuk menuntut potongan cukai ke atas jenis transaksi ini.
Bagaimana Saya Tahu Jika Keselamatan "Sangat Sama"?
Malangnya, IRS tidak memberikan panduan khusus tentang cara untuk mengetahui sama ada keselamatan tertentu "sebahagian besarnya sama" dengan yang lain. Oleh itu, pelabur mesti bergantung pada pertimbangan mereka sendiri dan nasihat profesional. Dalam sesetengah kes, jawapannya boleh menjadi jelas: menjual saham dalam satu syarikat dan kemudian membeli saham syarikat yang sama dalam masa 30 hari selepas jualan akan secara semula jadi melanggar Peraturan Jualan Cuci. Sebaliknya, urus niaga lain mungkin kurang jelas, seperti apabila pelabur membeli dan menjual kelas saham yang berbeza daripada syarikat penerbit yang sama, atau apabila mereka menjual saham biasa tetapi membeli semula saham pilihan.
Bagaimanakah Saya Boleh Mengelak daripada Melanggar Peraturan Jualan Basuh?
Peraturan Jualan Cuci menyatakan bahawa, jika pelaburan dijual pada kerugian dan kemudian dibeli semula dalam masa 30 hari, kerugian awal tidak boleh dituntut untuk tujuan cukai. Untuk mematuhi Peraturan Jualan Cuci, pelabur mesti menunggu sekurang-kurangnya 31 hari sebelum membeli semula pelaburan yang sama. Yang penting, pelabur mesti ambil perhatian bahawa, walaupun sekuriti yang mereka beli semula tidak sama dengan sekuriti yang mereka jual, ia mungkin dianggap sebagai "sebahagian besarnya sama" jika kedua-dua sekuriti itu cukup serupa. Apabila ragu-ragu, pelabur yang ingin mematuhi Peraturan Jualan Cuci harus berunding dengan penasihat cukai yang sesuai atau profesional berkelayakan lain.
