Menntaskattafsláttur

Hvað er menntaskattafsláttur?

Menntunarskattafsláttur er í boði fyrir skattgreiðendur sem greiða hæfu háskólanám fyrir gjaldgengan nemanda við gjaldgenga menntastofnun, svo sem háskóla eða háskóla. Tvær tegundir af skattaafslætti fyrir menntun eru American Opportunity Tax C redit (AOTC) og Lifetime Learning Credit.

Hvernig menntaskattafsláttur virkar

Þeir sem verða fyrir hæfum námskostnaði, svo sem skólagjöldum og gjöldum, geta farið fram á námsafslátt. Foreldrar sem greiða þennan kostnað fyrir börn sín geta hugsanlega krafist þessarar tegundar inneignar á skattframtölum sínum,. með fyrirvara um ákveðnar tekjutakmarkanir.

Það eru tvenns konar skattafsláttur fyrir menntun: American Opportunity Tax Credit (AOTC) og ævinámsinneign. AOTC gildir um fyrstu fjögur árin í framhaldsskólanámi, með ákveðnum takmörkunum. Lífsnámsinneignin gildir fyrir alla nemendur á grunn- eða framhaldsstigi. Þú getur ekki krafist bæði AOTC og ævinámsinneignar fyrir sama nemanda á sama skattári.

Kröfur um fræðsluskattafslátt

Báðar einingarnar hafa einnig sínar eigin hæfisreglur, en skattgreiðandi verður að uppfylla allar þrjár þessar kröfur fyrir báðar:

1. Þú, á framfæri þinni eða þriðji aðili verður að greiða hærra háskólanám.

2. Þú, maki þinn eða skylduliði sem skráð er á skattframtali þínu uppfyllir skilyrði sem gjaldgengur námsmaður.

3. Hæfilegur nemandi (hér að ofan) verður að vera skráður í hæfa menntastofnun.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

American Opportunity Tax Credit (AOTC) er fyrir gjaldgenga nemendur sem hafa ekki enn lokið fyrstu fjórum árum sínum í æðri menntun. Þeir mega ekki hafa krafist AOTC eða fyrrverandi Hope inneignar í meira en fjögur skattár. Nemandi þarf að vera skráður að minnsta kosti hálfan tíma í eitt námstímabil, samkvæmt ákvörðun skólans, á gjaldárinu. Að auki mega þeir ekki hljóta sakfellingu fyrir fíkniefnabrot frá og með lok skattárs.

Það eru tekjumörk fyrir að krefjast AOTC. Inneignin byrjar að fella niður í áföngum við breytta leiðrétta brúttótekjur (MAGI) upp á $80.000 fyrir einhleypa skráningaraðila og $160.000 fyrir gifta skattgreiðendur sem leggja fram sameiginlega (MFJ) fyrir fulla inneign. Einstæðir skattgreiðendur með MAGI yfir $90.000, eða MFJs með MAGI yfir $180.000, geta ekki krafist inneignarinnar. Tekjur á milli þessara sviga gera kröfu um skert lánsfé.

Hæfir nemendur geta krafist 100% af fyrstu $2.000 sem varið er í skólakostnað og önnur 25% af næstu $2.000. Hámarksupphæð sem gjaldgengur námsmaður getur krafist er því $2.500: (100% × $2.000) + (25% × $2.000). Með öðrum orðum, hámarks $ 2,500 AOTC getur vegið upp á móti $ 4,000 sem varið er í hæfu háskólanám.

AOTC er að hluta endurgreiðanleg skattafsláttur. Þetta þýðir að ef inneignin lækkar skattbyrði þína í minna en núll, þá mun ríkisskattstjórinn (IRS) senda þér ávísun upp á allt að 40% af inneigninni sem eftir er. Hámarks endurgreiðanlega hluti inneignarinnar er því $1.000 (40% × $2.500).

Lífsnámsinneign

Lífsnámsinneignin hefur víðtækari hæfiskröfur en AOTC, þar sem hún er ætluð skattgreiðendum á öllum menntunarstigum. Lífsnámsinneignin er hægt að nota fyrir fjölbreytt úrval skóla, þar á meðal iðnnám eða fagnámskeið, sem og fyrir kennslu í hefðbundnari fjögurra ára grunn- og framhaldsskólum.

Til að vera gjaldgengur fyrir ævinámsinneign þarf nemandi að vera skráður í námskeið til að afla sér menntunareininga eða bæta starfshæfni við gjaldgenga menntastofnun í að minnsta kosti eitt námstímabil, eins og skólinn ákveður. Nemandinn mun fá eyðublað 1098-T, kennsluyfirlýsingu, frá menntastofnuninni ef það er gjaldgengur skóli eins og skilgreint er af IRS.

Eftir des. 31, 2020, er MAGI sem sameiginlegir skráningaraðilar nota fyrir ævinámsinneign ekki leiðrétt fyrir verðbólgu. Inneignin er afnumin í áföngum fyrir skattgreiðendur með MAGI umfram $80.000 fyrir einhleypa og $160.000 fyrir sameiginleg skil.

Hæfir nemendur geta krafist 20% af fyrstu $ 10,000 af hæfu menntunarkostnaði. Hámarksupphæð sem gjaldgengur námsmaður getur krafist er því $2,000 (20% × $10,000). Lífsnámsinneign er ekki endurgreidd. Þetta þýðir að inneignin getur lækkað skattskyldu þína í núll, en það er ekki hægt að endurgreiða þér umfram það.

Gagnrýni á skattafslátt menntamála

Gagnrýnendur styrkja til háskólastigsins hafa lengi haldið því fram að skattafsláttur á menntun sé ein ástæða þess að kostnaður við háskólastig hafi hækkað margfalt hraðar en verðbólga. Samkvæmt þessum gagnrýnendum hækka menntunarskattafsláttur einfaldlega heildarkostnað háskóla án þess að aðgangur að honum aukist í raun. Skattafsláttur gefa meira fé til útgjalda til menntamála, en þær gera ekkert til að auka framboð eða gæði skólastarfs.

##Hápunktar

• Hægt er að nota ævinámsinneignina til að vega upp á móti kostnaði sem tengist grunnnámi, framhaldsnámi eða fagnámi.

• Þú getur ekki krafist bæði AOTC og ævinámsinneignar fyrir sama nemanda á sama skattári.

• American Opportunity Tax Credit (AOTC) er fyrir gjaldgenga nemendur sem hafa ekki enn lokið fyrstu fjórum árum sínum í æðri menntun.

##Algengar spurningar

Hver er helsti munurinn á AOTC og ævinámsinneigninni?

AOTC er að hámarki $ 2.500 og hámarkið fyrir ævinám er $ 2.000. Ekki er hægt að krefjast báðar einingar á sama skattári fyrir sama nemanda. AOTC er aðeins hægt að nota fyrir grunnnám, á meðan ævinámsinneign er sveigjanlegri. AOTC er aðeins hægt að krefjast í fjögur skattár; Hægt er að krefjast ævinámsinneignar ótakmarkaðan fjölda skipta. AOTC krefst þess að nemandi sé skráður í að minnsta kosti hálfan tíma í akademískt tímabil, en ævinámsinneignin er í boði fyrir nemendur sem eru skráðir í að minnsta kosti eitt námskeið í akademískt tímabil. Nemendur geta ekki hlotið refsingu fyrir fíkniefnabrot og krafist AOTC. Þetta er ekki skilyrði fyrir ævinámsinneign.

Er Iðnskólinn minn gjaldgeng menntastofnun fyrir ævinámsinneign?

Já, iðnskólinn þinn gæti talist gjaldgeng menntastofnun fyrir ævinámsinneign. Ef skólinn þinn er gjaldgengur færðu eyðublað 1098-T frá skólanum þínum í pósti áður en þú leggur fram skatta.

Hvað ef ég fæ ekki eyðublað 1098-T frá skólanum mínum?

Ef þú færð ekki eyðublað 1098-T skaltu hafa samband við skólann þinn. Á sama hátt, ef þú telur að upphæðin sem skráð er á 1098-T þínum sé röng skaltu hafa samband við skólann þinn.