Credito d'imposta per l'istruzione

Che cos'è un credito d'imposta per l'istruzione?

I crediti d'imposta sull'istruzione sono disponibili per i contribuenti che pagano le spese di istruzione superiore qualificate per uno studente idoneo a un istituto di istruzione idoneo, come un college o un'università. I due tipi di crediti d'imposta per l'istruzione sono l' American Opportunity Tax C redit (AOTC) e il Lifetime Learning Credit.

Come funzionano i crediti d'imposta per l'istruzione

I crediti d'imposta sull'istruzione possono essere richiesti da coloro che sostengono spese educative qualificanti, come tasse scolastiche e tasse. I genitori che pagano queste spese per i loro figli possono richiedere questo tipo di credito sulla loro dichiarazione dei redditi,. fatte salve alcune restrizioni sul reddito.

Esistono due tipi di crediti d'imposta per l'istruzione: l'American Opportunity Tax Credit (AOTC) e il credito per l'apprendimento a vita. L'AOTC si applica ai primi quattro anni dell'istruzione post-secondaria, con alcune restrizioni. Il Lifetime Learning Credit si applica a tutti gli studenti di livello universitario o laureato. Non puoi richiedere sia l'AOTC che il Lifetime Learning Credit per lo stesso studente nello stesso anno fiscale.

Requisiti per il credito d'imposta per l'istruzione

Entrambi i crediti hanno anche le proprie regole di ammissibilità, ma un contribuente deve soddisfare tutti e tre questi requisiti per entrambi:

1. Tu, il tuo dipendente o una terza parte dovete pagare le spese di istruzione superiore qualificate.

2. Tu, il tuo coniuge o una persona a carico indicata nella dichiarazione dei redditi vi qualificate come studenti idonei.

3. Lo studente idoneo (sopra) deve essere iscritto a un istituto di istruzione idoneo.

Credito d'imposta sulle opportunità americane (AOTC)

L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) è riservato agli studenti idonei che non hanno ancora completato i primi quattro anni di istruzione superiore. Non devono aver rivendicato l'AOTC o l'ex credito Hope per più di quattro anni fiscali. Lo studente deve essere iscritto almeno metà tempo per un periodo accademico, come determinato dalla scuola, durante l'anno fiscale. Inoltre, non devono avere una condanna per droga alla fine dell'anno fiscale.

Ci sono limiti di reddito per richiedere l'AOTC. Il credito inizia a scomparire gradualmente a un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di $ 80.000 per i single e $ 160.000 per i contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta (MFJ) per un credito completo. I singoli contribuenti con un MAGI superiore a $ 90.000 o MFJ con un MAGI superiore a $ 180.000 non possono rivendicare il credito. Il reddito tra queste parentesi consente di richiedere un credito ridotto.

Gli studenti idonei possono richiedere il 100% dei primi $ 2.000 spesi per le spese scolastiche e un altro 25% dei successivi $ 2.000. L'importo massimo che uno studente idoneo può richiedere è, quindi, $ 2.500: (100% × $ 2.000) + (25% × $ 2.000). In altre parole, il massimo di $ 2.500 AOTC può compensare $ 4.000 spesi per spese di istruzione superiore qualificate.

L'AOTC è un credito d'imposta parzialmente rimborsabile. Ciò significa che se il credito riduce il carico fiscale a meno di zero, l' Internal Revenue Service (IRS) ti invierà un assegno fino al 40% del credito residuo. La parte massima rimborsabile del credito è, quindi, $ 1.000 (40% × $ 2.500).

Credito di apprendimento a vita

Il credito per l'apprendimento a vita ha requisiti di idoneità più ampi rispetto all'AOTC, poiché è destinato ai contribuenti a tutti i livelli di istruzione. Il credito di apprendimento a vita può essere utilizzato per un'ampia gamma di scuole, tra cui corsi di formazione professionale o di laurea professionale, nonché per le tasse scolastiche in scuole universitarie e post-laurea quadriennali più tradizionali.

Per poter beneficiare del Lifetime Learning Credit, uno studente deve essere iscritto a un corso per guadagnare crediti formativi o migliorare le capacità lavorative presso un istituto di istruzione idoneo per almeno un periodo accademico, come determinato dalla scuola. Lo studente riceverà un modulo 1098-T, Tuition Statement, dall'istituto di istruzione se si tratta di una scuola idonea come definita dall'IRS.

Dopo il 31 dicembre 2020, il MAGI utilizzato dai depositari congiunti per il Lifetime Learning Credit non viene adeguato all'inflazione. Il credito viene gradualmente eliminato per i contribuenti con un MAGI superiore a $ 80.000 per i singoli filer e $ 160.000 per le dichiarazioni congiunte.

Gli studenti idonei possono richiedere il 20% dei primi $ 10.000 di spese per l'istruzione qualificata. L'importo massimo che uno studente idoneo può richiedere è, quindi, $ 2.000 (20% × $ 10.000). Il Lifetime Learning Credit non è rimborsabile. Ciò significa che il credito può ridurre la tua responsabilità fiscale a zero, ma non può essere rimborsato oltre quel punto.

Critiche ai crediti d'imposta per l'istruzione

I critici dei sussidi per l'istruzione superiore hanno a lungo sostenuto che i crediti d'imposta sull'istruzione sono una delle ragioni per cui il costo dell'istruzione superiore è aumentato molte volte più velocemente dell'inflazione. Secondo questi critici, i crediti d'imposta sull'istruzione aumentano semplicemente il costo complessivo del college senza un effettivo aumento dell'accesso ad esso. I crediti d'imposta rendono disponibili più soldi per la spesa per l'istruzione, ma non fanno nulla per aumentare l'offerta o la qualità dell'istruzione.

Mette in risalto

• Il credito di apprendimento a vita può essere utilizzato per compensare i costi relativi a diplomi universitari, laureati o professionali.

• Non puoi richiedere sia l'AOTC che il credito formativo a vita per lo stesso studente nello stesso anno fiscale.

• L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) è riservato agli studenti idonei che non hanno ancora completato i primi quattro anni di istruzione superiore.

FAQ

Quali sono le principali differenze tra l'AOTC e il credito di apprendimento a vita?

L'AOTC ha un massimo di $ 2.500 e il massimo del credito di apprendimento a vita è di $ 2.000. Entrambi i crediti non possono essere richiesti nello stesso anno fiscale per lo stesso studente. L'AOTC può essere utilizzato solo per le spese di laurea, mentre il Lifetime Learning Credit è più flessibile. L'AOTC può essere richiesto solo per quattro anni d'imposta; il Lifetime Learning Credit può essere richiesto un numero illimitato di volte. L'AOTC richiede che lo studente sia iscritto almeno a metà del periodo accademico, mentre il Lifetime Learning Credit è a disposizione degli studenti iscritti ad almeno un corso per un periodo accademico. Gli studenti non possono avere una condanna per reati di droga e rivendicare l'AOTC. Questo non è un requisito per il credito formativo a vita.

La mia scuola professionale è un istituto di istruzione idoneo per il credito di apprendimento a vita?

Sì, la tua scuola professionale può essere considerata un istituto di istruzione idoneo per il credito di apprendimento a vita. Se la tua scuola è idonea, riceverai un modulo 1098-T dalla tua scuola per posta prima di presentare le tasse.

Cosa succede se non ricevo un modulo 1098-T dalla mia scuola?

Se non ricevi un modulo 1098-T, contatta la tua scuola. Allo stesso modo, se ritieni che l'importo indicato sul tuo 1098-T non sia corretto, contatta la tua scuola.