Eğitim Vergi Kredisi

Eğitim Vergi Kredisi Nedir?

Eğitim vergisi kredileri, uygun bir öğrenci için yüksek öğrenim masraflarını kolej veya üniversite gibi uygun bir eğitim kurumuna ödeyen vergi mükellefleri için mevcuttur. İki tür eğitim vergisi kredisi, Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi (AOTC) ve Yaşam Boyu Öğrenme Kredisidir.

Eğitim Vergi Kredileri Nasıl Çalışır?

Eğitim vergisi kredileri, öğrenim ücreti ve harçlar gibi nitelikli eğitim harcamalarına maruz kalanlar tarafından talep edilebilir. Bu masrafları çocukları için ödeyen ebeveynler , belirli gelir kısıtlamalarına tabi olarak , vergi beyannamelerinde bu tür bir kredi talep edebilirler .

İki tür eğitim vergisi kredisi vardır: Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi (AOTC) ve ömür boyu öğrenme kredisi. AOTC, belirli kısıtlamalarla ortaöğretim sonrası eğitimin ilk dört yılı için geçerlidir. Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi, lisans veya yüksek lisans düzeyindeki tüm öğrenciler için geçerlidir. Aynı öğrenci için aynı vergi yılında hem AOTC hem de Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi talep edemezsiniz.

Eğitim Vergi Kredisi Gereksinimleri

Her iki kredinin de kendi uygunluk kuralları vardır, ancak bir vergi mükellefi, her ikisi için de bu gereksinimlerin üçünü de karşılamalıdır:

Siz, bakmakla yükümlü olduğunuz kişi veya üçüncü bir kişi, nitelikli yüksek öğrenim giderlerini ödemeniz gerekir.
Siz, eşiniz veya vergi beyannamenizde kayıtlı bir bakmakla yükümlü olduğunuz kişi, uygun bir öğrenci sayılırsınız.
Uygun öğrenci (yukarıdaki) eğitim için uygun bir kuruma kayıtlı olmalıdır.

Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi (AOTC)

Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi (AOTC), yüksek öğrenimlerinin ilk dört yılını henüz tamamlamamış uygun öğrenciler içindir. AOTC veya eski Hope kredisini dört vergi yılından fazla talep etmemiş olmaları gerekir. Öğrenci, vergi yılı boyunca okul tarafından belirlenen bir akademik dönem için en az yarı zamanlı olarak kaydolmalıdır. Ayrıca vergi yılı sonu itibari ile uyuşturucu madde sabıkasından hüküm giymemiş olmaları gerekmektedir.

AOTC'yi talep etmek için gelir sınırları vardır. Kredi , tam kredi için müşterek başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri (MFJ) için 80.000 $ ve 160.000 $ 'lık değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) ile aşamalı olarak kaldırılmaya başlar . MAGI'si 90.000 $'dan fazla olan tek vergi mükellefleri veya MAGI'si 180.000 $'ın üzerinde olan MFJ'ler kredi talebinde bulunamaz. Bu parantezler arasındaki gelir, azaltılmış bir kredi talebinde bulunmanıza izin verir.

Uygun öğrenciler, okul masraflarına harcanan ilk 2.000 doların %100'ünü ve sonraki 2.000 doların yüzde 25'ini talep edebilir. Bu nedenle, uygun bir öğrencinin talep edebileceği maksimum miktar 2.500 $'dır: (%100 × 2.000 $) + (%25 × 2.000 $). Başka bir deyişle, maksimum 2.500$ AOTC, nitelikli yüksek eğitim harcamalarına harcanan 4.000$'ı dengeleyebilir.

AOTC, kısmen iade edilebilir bir vergi kredisidir. Bu, kredinin vergi yükünüzü sıfırın altına düşürmesi durumunda, İç Gelir Servisi'nin (IRS) size kalan kredinin %40'ına kadar bir çek göndereceği anlamına gelir. Kredinin maksimum iade edilebilir kısmı bu nedenle 1.000 ABD Dolarıdır (%40 × 2.500 ABD Doları).

Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi

Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi, tüm eğitim seviyelerindeki vergi mükelleflerine yönelik olduğundan, AOTC'den daha geniş uygunluk gereksinimlerine sahiptir. Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi, mesleki eğitim veya profesyonel derece kursları da dahil olmak üzere çok çeşitli okullarda ve ayrıca daha geleneksel dört yıllık lisans ve lisansüstü okullarda eğitim için kullanılabilir.

Yaşam Boyu Öğrenme Kredisine hak kazanabilmek için, bir öğrencinin okul tarafından belirlenen en az bir akademik dönem boyunca uygun bir eğitim kurumunda eğitim kredisi kazanmak veya iş becerilerini geliştirmek için bir kursa kayıtlı olması gerekir. Öğrenci, IRS tarafından tanımlanan uygun bir okul ise, eğitim kurumundan bir Form 1098-T, Öğrenim Beyanı alacaktır.

Aralık'tan sonra 31 Ocak 2020'de, Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi için ortak dosyalayıcılar tarafından kullanılan MAGI enflasyona göre ayarlanmamıştır. Kredi, MAGI'si tek dosya başvuruları için 80.000 ABD Dolarını ve ortak iadeler için 160.000 ABD Dolarını aşan vergi mükellefleri için aşamalı olarak kaldırılmıştır.

Uygun öğrenciler, ilk 10.000 ABD Doları tutarındaki nitelikli eğitim giderlerinin %20'sini talep edebilir. Bu nedenle, uygun bir öğrencinin talep edebileceği maksimum miktar 2.000$'dır (%20 × 10.000$). Ömür Boyu Öğrenme Kredisi iade edilmez. Bu, kredinin vergi borcunuzu sıfıra indirebileceği, ancak bu noktadan sonra size iade edilemeyeceği anlamına gelir.

Eğitim Vergi Kredilerine Yönelik Eleştiriler

Yüksek öğretime verilen sübvansiyonları eleştirenler, uzun süredir eğitim vergi kredilerinin, yüksek öğretimin maliyetinin enflasyondan kat kat daha hızlı artmasının bir nedeni olduğunu ileri sürmüşlerdir. Bu eleştirmenlere göre, eğitim vergi kredileri, erişimde gerçek bir artış olmaksızın, kolejin genel maliyetini yükseltir. Vergi kredileri eğitime daha fazla para harcamak için kullanılabilir, ancak eğitim arzını veya kalitesini artırmak için hiçbir şey yapmazlar.

##Öne çıkanlar

Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi, lisans, yüksek lisans veya profesyonel derecelerle ilgili maliyetleri dengelemek için kullanılabilir.
Aynı öğrenci için aynı vergi yılında hem AOTC hem de ömür boyu öğrenme kredisi talep edemezsiniz.
Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi (AOTC), yüksek öğrenimlerinin ilk dört yılını henüz tamamlamamış uygun öğrenciler içindir.

##SSS

AOTC ve Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi Arasındaki Büyük Farklar Nelerdir?

AOTC'nin maksimum 2.500 $'ı vardır ve Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi maksimum 2.000 $'dır. Her iki kredi de aynı öğrenci için aynı vergi yılında talep edilemez.AOTC sadece lisans harcamaları için kullanılabilir, Ömür Boyu Öğrenme Kredisi ise daha esnektir. AOTC sadece dört vergi yılı için talep edilebilir; Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi sınırsız sayıda talep edilebilir. AOTC, öğrencinin bir akademik dönem için en az yarı zamanlı kayıt yaptırmasını şart koşarken, Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi, bir akademik dönem için en az bir derse kayıtlı öğrenciler için kullanılabilir. Öğrenciler, ağır bir uyuşturucu mahkumiyetine sahip olamaz ve AOTC'yi talep edemez. Bu, Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi için bir gereklilik değildir.

Meslek Yüksekokulum Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi için Uygun Bir Eğitim Kurumu mu?

Evet, meslek okulunuz Ömür Boyu Öğrenme Kredisi için uygun bir eğitim kurumu olarak sayılabilir. Okulunuz uygunsa, vergilerinizi dosyalamadan önce okulunuzdan bir 1098-T Formunu postayla alacaksınız.

Okulumdan 1098-T Formunu almazsam ne olur?

1098-T Formunu almazsanız, okulunuzla iletişime geçin. Benzer şekilde, 1098-T'nizde belirtilen miktarın yanlış olduğunu düşünüyorsanız, okulunuzla iletişime geçin.