Skattekreditt for utdanning

Hva er en utdanningsskattefradrag?

Utdanningsskattefradrag er tilgjengelig for skattebetalere som betaler kvalifiserte utgifter til høyere utdanning for en kvalifisert student til en kvalifisert utdanningsinstitusjon, for eksempel en høyskole eller et universitet. De to typene skattefradrag for utdanning er American Opportunity Tax C redit (AOTC) og Lifetime Learning Credit.

Hvordan utdanningsskattefradrag fungerer

Skattefradrag for utdanning kan kreves av de som pådrar seg kvalifiserende utdanningsutgifter, for eksempel skolepenger og avgifter. Foreldre som betaler disse utgiftene for barna sine kan være i stand til å kreve denne typen kreditt på selvangivelsen,. underlagt visse inntektsbegrensninger.

Det er to typer utdanningsskattefradrag: American Opportunity Tax Credit (AOTC) og livstidslæringskreditt. AOTC gjelder for de første fire årene av videregående opplæring, med visse begrensninger. Lifetime Learning Credit gjelder for alle studenter på lavere eller høyere nivå. Du kan ikke kreve både AOTC og Lifetime Learning Credit for samme student i samme skatteår.

Krav til utdanningsskattefradraget

Begge kreditter har også sine egne kvalifikasjonsregler, men en skattyter må oppfylle alle tre av disse kravene for begge:

1. Du, din pårørende eller en tredjepart må betale utgifter til kvalifisert høyere utdanning.

2. Du, din ektefelle eller en forsørger som er oppført på selvangivelsen din, kvalifiserer som en kvalifisert student.

3. Den kvalifiserte studenten (over) må være registrert ved en utdanningsberettiget institusjon.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

American Opportunity Tax Credit (AOTC) er for kvalifiserte studenter som ennå ikke har fullført sine første fire år med høyere utdanning. De må ikke ha gjort krav på AOTC eller tidligere Hope-kreditt i mer enn fire skatteår. Eleven skal være innskrevet minst halvtid for én akademisk periode, som fastsatt av skolen, i løpet av skatteåret. I tillegg må de ikke ha en domfellelse for narkotikaforbrytelse ved utgangen av skatteåret.

Det er inntektsgrenser for å kreve AOTC. Kreditten begynner å fases ut ved en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $80 000 for enslige filer og $160 000 for gifte skattebetalere som søker i fellesskap (MFJ) for full kreditt. Enslige skattebetalere med en MAGI på mer enn $90 000, eller MFJ-er med en MAGI over $180 000, kan ikke kreve kreditten. Inntekt mellom disse parentesene gjør det mulig å kreve redusert kreditt.

Kvalifiserte studenter kan kreve 100 % av de første $2000 brukt på skoleutgifter og ytterligere 25% av de neste $2000. Det maksimale beløpet som en kvalifisert student kan kreve er derfor $2500: (100 % × $2000) + (25% × $2000). Med andre ord, maksimalt $2500 AOTC kan kompensere for $4000 brukt på kvalifiserte høyere utdanningsutgifter.

AOTC er en delvis refunderbar skattekreditt. Dette betyr at hvis kreditten reduserer skattebelastningen din til mindre enn null, vil Internal Revenue Service (IRS) sende deg en sjekk på opptil 40 % av den gjenværende kreditten. Den maksimale refunderbare delen av kreditten er derfor $1000 (40 % × $2500).

Livstidslæringskreditt

Lifetime Learning Credit har bredere kvalifikasjonskrav enn AOTC, da den er beregnet på skattebetalere på alle utdanningsnivåer. Lifetime Learning Credit kan brukes til et bredt spekter av skoler, inkludert yrkesopplæring eller profesjonelle gradskurs , så vel som for undervisning ved mer tradisjonelle fireårige grunn- og forskerskoler.

For å være kvalifisert for Lifetime Learning Credit, må en student være påmeldt et kurs for å tjene utdanningspoeng eller forbedre jobbferdigheter ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon i minst én akademisk periode, som bestemt av skolen. Studenten vil motta et skjema 1098-T, undervisningserklæring, fra utdanningsinstitusjonen hvis det er en kvalifisert skole som definert av IRS.

Etter des. 31, 2020, er MAGI som brukes av felles filer for livstidslæringspoeng ikke justert for inflasjon. Kreditten fases ut for skattebetalere med en MAGI på over $80 000 for enslige filer og $160 000 for felles avkastning.

Kvalifiserte studenter kan kreve 20% av de første $10 000 av kvalifiserte utdanningsutgifter. Det maksimale beløpet som en kvalifisert student kan kreve er derfor $2000 (20% × $10.000). Lifetime Learning Credit kan ikke refunderes. Dette betyr at kreditten kan redusere skatteplikten din til null, men den kan ikke refunderes til deg utover det.

Kritikk av skattefradrag for utdanning

Kritikere av tilskudd til høyere utdanning har lenge hevdet at skattefradrag for utdanning er en grunn til at kostnadene ved høyere utdanning har økt mange ganger raskere enn inflasjonen. I følge disse kritikerne øker utdanningsskattefradrag ganske enkelt de totale kostnadene ved høyskoler uten en faktisk økning i tilgangen til den. Skattefradrag gir mer penger tilgjengelig for utgifter til utdanning, men de gjør ingenting for å øke tilbudet eller kvaliteten på skolegangen.

##Høydepunkter

• Lifetime Learning Credit kan brukes til å kompensere for kostnader knyttet til lavere, utdannede eller profesjonelle grader.

• Du kan ikke kreve både AOTC og livstidslæringspoeng for samme student i samme skatteår.

• American Opportunity Tax Credit (AOTC) er for kvalifiserte studenter som ennå ikke har fullført sine første fire år med høyere utdanning.

##FAQ

Hva er de største forskjellene mellom AOTC og Lifetime Learning Credit?

AOTC har maksimalt $2500, og livstidslæringskreditt er $2000. Begge studiepoengene kan ikke kreves i samme skatteår for samme student. AOTC kan bare brukes til utgifter til studenter, mens livstidslæringskreditten er mer fleksibel. AOTC kan bare kreves i fire skatteår; Lifetime Learning Credit kan kreves et ubegrenset antall ganger. AOTC krever at studenten er påmeldt minst halvtid for en akademisk periode, mens Lifetime Learning Credit er tilgjengelig for studenter som er påmeldt i minst ett kurs for en akademisk periode. Studenter kan ikke bli dømt for grov narkotika og kreve AOTC. Dette er ikke et krav for Lifetime Learning Credit.

Er min fagskole en kvalifisert utdanningsinstitusjon for livstidslæringspoeng?

Ja, yrkesskolen din kan telle som en kvalifisert utdanningsinstitusjon for livstidslæringspoeng. Hvis skolen din er kvalifisert, vil du motta et skjema 1098-T fra skolen din i posten før du sender inn skatt.

Hva om jeg ikke mottar et skjema 1098-T fra skolen min?

Hvis du ikke mottar et skjema 1098-T, kontakt skolen din. På samme måte, hvis du mener at beløpet som er oppført på 1098-T er feil, kontakt skolen din.