Bildungssteuergutschrift

Was ist eine Bildungssteuergutschrift?

Steuergutschriften für Bildung sind für Steuerzahler verfügbar, die qualifizierte Hochschulausgaben für einen berechtigten Studenten an eine berechtigte Bildungseinrichtung wie ein College oder eine Universität zahlen. Die beiden Arten von Bildungssteuergutschriften sind die American Opportunity Tax Credit (AOTC) und die Lifetime Learning Credit.

So funktionieren Bildungssteuergutschriften

Bildungssteuergutschriften können von Personen in Anspruch genommen werden, die qualifizierende Bildungsausgaben wie Studiengebühren und Gebühren verursachen. Eltern, die diese Ausgaben für ihre Kinder bezahlen, können diese Art der Anrechnung unter bestimmten Einkommensbeschränkungen in ihrer Steuererklärung geltend machen.

Es gibt zwei Arten von Bildungssteuergutschriften: die American Opportunity Tax Credit (AOTC) und die Gutschrift für lebenslanges Lernen. Das AOTC gilt mit gewissen Einschränkungen für die ersten vier Jahre der postsekundären Bildung. Der Lifetime Learning Credit gilt für alle Studenten im Grund- oder Hauptstudium. Sie können nicht sowohl den AOTC als auch den Lifetime Learning Credit für denselben Schüler im selben Steuerjahr beanspruchen.

Voraussetzungen für die Bildungssteuergutschrift

Beide Kredite haben auch ihre eigenen Zulassungsregeln, aber ein Steuerzahler muss alle drei dieser Voraussetzungen für beide erfüllen:

1. Sie, Ihre unterhaltsberechtigte Person oder ein Dritter müssen qualifizierte Hochschulkosten zahlen.

2. Sie, Ihr Ehepartner oder ein in Ihrer Steuererklärung aufgeführter unterhaltsberechtigter Angehöriger qualifizieren sich als berechtigter Student.

3. Der berechtigte Student (oben) muss an einer berechtigten Bildungseinrichtung eingeschrieben sein.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

Der American Opportunity Tax Credit (AOTC) ist für berechtigte Studenten, die ihre ersten vier Jahre der Hochschulbildung noch nicht abgeschlossen haben. Sie dürfen die AOTC- oder ehemalige Hope-Gutschrift nicht länger als vier Steuerjahre in Anspruch genommen haben. Der Schüler muss während des Steuerjahres mindestens zur Hälfte für eine von der Schule festgelegte akademische Periode eingeschrieben sein. Darüber hinaus dürfen sie am Ende des Steuerjahres nicht wegen Drogendelikten verurteilt worden sein.

Es gibt Einkommensgrenzen für die Inanspruchnahme des AOTC. Der Kredit beginnt bei einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 80.000 $ für Alleinstehende und 160.000 $ für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen (MFJ) für einen vollen Kredit. Alleinstehende Steuerzahler mit einem MAGI von mehr als 90.000 USD oder MFJs mit einem MAGI von über 180.000 USD können die Gutschrift nicht beanspruchen. Einkommen zwischen diesen Klammern ermöglichen die Inanspruchnahme eines reduzierten Kredits.

Berechtigte Schüler können 100 % der ersten 2.000 $ für Schulausgaben und weitere 25 % der nächsten 2.000 $ geltend machen. Der Höchstbetrag, den ein berechtigter Student beantragen kann, beträgt daher 2.500 USD: (100 % × 2.000 USD) + (25 % × 2.000 USD). Mit anderen Worten, die maximal 2.500 $ AOTC können 4.000 $ ausgleichen, die für qualifizierte höhere Bildungsausgaben ausgegeben werden.

Die AOTC ist eine teilweise erstattungsfähige Steuergutschrift. Das heißt, wenn das Guthaben Ihre Steuerlast auf weniger als null reduziert, schickt Ihnen der Internal Revenue Service (IRS) einen Scheck über bis zu 40 % des verbleibenden Guthabens. Der maximal erstattungsfähige Teil des Guthabens beträgt daher 1.000 USD (40 % × 2.500 USD).

Lifetime Learning Credit

Der Lifetime Learning Credit hat breitere Anspruchsvoraussetzungen als der AOTC, da er für Steuerzahler auf allen Bildungsstufen bestimmt ist. Der Credit für lebenslanges Lernen kann für eine Vielzahl von Schulen verwendet werden, einschließlich Berufsbildungs- oder Fachstudiengängen,. sowie für den Unterricht an traditionelleren vierjährigen Grund- und Aufbauschulen.

Um sich für den Lifetime Learning Credit zu qualifizieren, muss ein Schüler für mindestens einen akademischen Zeitraum, wie von der Schule festgelegt, in einem Kurs eingeschrieben sein, um Bildungspunkte zu erwerben oder seine beruflichen Fähigkeiten an einer berechtigten Bildungseinrichtung zu verbessern. Der Schüler erhält von der Bildungseinrichtung ein Formular 1098-T, Studiengebührenerklärung, wenn es sich um eine berechtigte Schule im Sinne des IRS handelt.

Nach dem 31. Dezember 2020 wird der von den gemeinsamen Antragstellern für den Lifetime Learning Credit verwendete MAGI nicht inflationsbereinigt. Die Gutschrift wird für Steuerzahler mit einem MAGI von mehr als 80.000 USD für Einzelanmelder und 160.000 USD für gemeinsame Steuererklärungen eingestellt.

Berechtigte Studenten können 20 % der ersten 10.000 USD an qualifizierten Bildungsausgaben geltend machen. Der Höchstbetrag, den ein berechtigter Student beantragen kann, beträgt daher 2.000 USD (20 % × 10.000 USD). Das Lifetime Learning Credit ist nicht erstattungsfähig. Das bedeutet, dass das Guthaben Ihre Steuerschuld auf null reduzieren kann, aber darüber hinaus nicht mehr an Sie zurückerstattet werden kann.

Kritik an Bildungssteuergutschriften

Kritiker von Subventionen für die Hochschulbildung argumentieren seit langem, dass Bildungssteuergutschriften ein Grund dafür sind, dass die Kosten der Hochschulbildung um ein Vielfaches schneller gestiegen sind als die Inflation. Laut diesen Kritikern erhöhen Steuergutschriften für Bildung einfach die Gesamtkosten des Colleges, ohne dass der Zugang dazu tatsächlich verbessert wird. Steuergutschriften stellen mehr Geld für Bildungsausgaben zur Verfügung, aber sie tragen nicht dazu bei, das Angebot oder die Qualität der Schulbildung zu verbessern.

Höhepunkte

• Der Lifetime Learning Credit kann verwendet werden, um Kosten im Zusammenhang mit Bachelor-, Master- oder Berufsabschlüssen auszugleichen.

• Sie können nicht sowohl die AOTC als auch die Gutschrift für lebenslanges Lernen für denselben Schüler im selben Steuerjahr beanspruchen.

• Der American Opportunity Tax Credit (AOTC) ist für berechtigte Studenten, die ihre ersten vier Jahre der Hochschulbildung noch nicht abgeschlossen haben.

FAQ

Was sind die Hauptunterschiede zwischen dem AOTC und dem Lifetime Learning Credit?

Das AOTC hat einen Höchstbetrag von 2.500 $ und der Lifetime Learning Credit beträgt maximal 2.000 $. Beide Gutschriften können nicht im selben Steuerjahr für denselben Studenten geltend gemacht werden. Die AOTC kann nur für Ausgaben im Grundstudium verwendet werden, während die Gutschrift für lebenslanges Lernen flexibler ist. Der AOTC kann nur für vier Steuerjahre beantragt werden; Der Lifetime Learning Credit kann unbegrenzt oft beansprucht werden. Das AOTC erfordert, dass der Student mindestens die Hälfte der Zeit für einen akademischen Zeitraum eingeschrieben ist, während der Lifetime Learning Credit Studenten zur Verfügung steht, die für einen akademischen Zeitraum in mindestens einem Kurs eingeschrieben sind. Studenten können keine Verurteilung wegen Drogendelikts haben und die AOTC beanspruchen. Dies ist keine Voraussetzung für den Lifetime Learning Credit.

Ist meine Berufsschule eine förderfähige Bildungseinrichtung für den Lifetime Learning Credit?

Ja, Ihre Berufsschule kann als förderfähige Bildungseinrichtung für den Lifetime Learning Credit gelten. Wenn Ihre Schule förderfähig ist, erhalten Sie von Ihrer Schule per Post ein Formular 1098-T, bevor Sie Ihre Steuern einreichen.

Was ist, wenn ich kein Formular 1098-T von meiner Schule erhalte?

Wenn Sie kein Formular 1098-T erhalten, wenden Sie sich an Ihre Schule. Wenn Sie der Meinung sind, dass der auf Ihrem 1098-T aufgeführte Betrag falsch ist, wenden Sie sich an Ihre Schule.