Crédito de imposto educacional

O que é um crédito fiscal educacional?

Os créditos fiscais de educação estão disponíveis para contribuintes que pagam despesas qualificadas de ensino superior de um aluno elegível para uma instituição educacional elegível, como uma faculdade ou universidade. Os dois tipos de créditos fiscais de educação são o American Opportunity Tax C redit (AOTC) e o Lifetime Learning Credit.

Como funcionam os créditos fiscais para educação

Os créditos fiscais de educação podem ser reivindicados por aqueles que incorrem em despesas educacionais qualificadas, como mensalidades e taxas. Os pais que pagam essas despesas para seus filhos podem reivindicar esse tipo de crédito em suas declarações fiscais,. sujeito a certas restrições de renda.

Existem dois tipos de créditos fiscais de educação: o American Opportunity Tax Credit (AOTC) e o crédito de aprendizagem ao longo da vida. O AOTC se aplica aos primeiros quatro anos do ensino superior, com algumas restrições. O Crédito de Aprendizado Vitalício se aplica a todos os alunos em nível de graduação ou pós-graduação. Você não pode reivindicar o AOTC e o Lifetime Learning Credit para o mesmo aluno no mesmo ano fiscal.

Requisitos para o Crédito Fiscal de Educação

Ambos os créditos também têm suas próprias regras de elegibilidade, mas o contribuinte deve atender a esses três requisitos para ambos:

Você, seu dependente ou um terceiro deve pagar as despesas qualificadas do ensino superior.
Você, seu cônjuge ou um dependente listado em sua declaração de imposto de renda se qualifica como estudante elegível.
O aluno elegível (acima) deve estar matriculado em uma instituição educacional elegível.

Crédito fiscal de oportunidade americana (AOTC)

O American Opportunity Tax Credit (AOTC) é para estudantes elegíveis que ainda não completaram seus primeiros quatro anos de ensino superior. Eles não devem ter reivindicado o crédito AOTC ou antigo Hope por mais de quatro anos fiscais. O aluno deve estar matriculado pelo menos metade do tempo para um período acadêmico, conforme determinado pela escola, durante o ano fiscal. Além disso, eles não devem ter uma condenação criminal por drogas até o final do ano fiscal.

Existem limites de renda para reivindicar o AOTC. O crédito começa a ser eliminado em uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de US$ 80.000 para contribuintes solteiros e US$ 160.000 para contribuintes casados declarando em conjunto (MFJ) para um crédito total. Os contribuintes solteiros com um MAGI superior a $ 90.000, ou MFJs com um MAGI superior a $ 180.000, não podem reivindicar o crédito. A renda entre essas faixas permite reivindicar um crédito reduzido.

Os alunos elegíveis podem reivindicar 100% dos primeiros US$ 2.000 gastos em despesas escolares e outros 25% dos próximos US$ 2.000. O valor máximo que um aluno elegível pode reivindicar é, portanto, $ 2.500: (100% × $ 2.000) + (25% × $ 2.000). Em outras palavras, o máximo de $ 2.500 AOTC pode compensar $ 4.000 gastos em despesas educacionais superiores qualificadas.

O AOTC é um crédito fiscal parcialmente reembolsável. Isso significa que, se o crédito reduzir sua carga tributária para menos de zero, a Receita Federal (IRS) enviará um cheque de até 40% do crédito restante. A parcela máxima reembolsável do crédito é, portanto, de US$ 1.000 (40% × US$ 2.500).

Crédito de aprendizado vitalício

O Lifetime Learning Credit tem requisitos de elegibilidade mais amplos do que o AOTC, pois é destinado a contribuintes em todos os níveis de ensino. O Crédito de Aprendizagem Vitalícia pode ser usado para uma ampla variedade de escolas, incluindo treinamento vocacional ou cursos de graduação profissional, bem como para mensalidades em escolas de graduação e pós-graduação mais tradicionais de quatro anos.

Para ser elegível para o Crédito de Aprendizagem Vitalícia, o aluno deve estar matriculado em um curso para ganhar créditos educacionais ou aprimorar habilidades profissionais em uma instituição educacional qualificada por pelo menos um período acadêmico, conforme determinado pela escola. O aluno receberá um Formulário 1098-T, Declaração de Mensalidade, da instituição educacional se for uma escola elegível conforme definido pelo IRS.

Depois de dezembro 31, 2020, o MAGI usado pelos depositantes conjuntos para o Lifetime Learning Credit não é ajustado pela inflação. O crédito é eliminado gradualmente para contribuintes com MAGI superior a US$ 80.000 para contribuintes únicos e US$ 160.000 para declarações conjuntas.

Os alunos qualificados podem reivindicar 20% dos primeiros US$ 10.000 de despesas com educação qualificada. O valor máximo que um aluno elegível pode reivindicar é, portanto, US$ 2.000 (20% × US$ 10.000). O Crédito de Aprendizado Vitalício não é reembolsável. Isso significa que o crédito pode reduzir sua responsabilidade fiscal a zero, mas não pode ser reembolsado a você além desse ponto.

Críticas aos créditos fiscais da educação

Os críticos dos subsídios para o ensino superior há muito argumentam que os créditos fiscais para a educação são uma das razões pelas quais o custo do ensino superior vem subindo muitas vezes mais rápido do que a inflação. De acordo com esses críticos, os créditos fiscais da educação simplesmente aumentam o custo geral da faculdade sem um aumento real no acesso a ela. Os créditos fiscais disponibilizam mais dinheiro para gastos com educação, mas não fazem nada para aumentar a oferta ou a qualidade do ensino.

##Destaques

O Crédito de Aprendizado Vitalício pode ser usado para compensar custos relacionados a graduação, pós-graduação ou diplomas profissionais.
Você não pode reivindicar o AOTC e o crédito de aprendizado vitalício para o mesmo aluno no mesmo ano fiscal.
O American Opportunity Tax Credit (AOTC) é para estudantes elegíveis que ainda não completaram seus primeiros quatro anos de ensino superior.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Quais são as principais diferenças entre o AOTC e o Lifetime Learning Credit?

O AOTC tem um máximo de $ 2.500, e o máximo de Crédito de Aprendizagem Vitalício é de $ 2.000. Ambos os créditos não podem ser reclamados no mesmo ano fiscal para o mesmo aluno.O AOTC só pode ser usado para despesas de graduação, enquanto o Crédito Aprendizagem Vitalícia é mais flexível. O AOTC só pode ser reivindicado por quatro anos fiscais; o Crédito de Aprendizado Vitalício pode ser reivindicado um número ilimitado de vezes. O AOTC exige que o aluno esteja matriculado pelo menos metade do período acadêmico, enquanto o Crédito de Aprendizado Vitalício está disponível para alunos matriculados em pelo menos um curso por um período acadêmico. Os alunos não podem ter uma condenação criminal por drogas e reivindicar o AOTC. Este não é um requisito para o Crédito de Aprendizagem Vitalícia.

Minha Escola Profissional é uma Instituição Educacional Elegível para o Crédito de Aprendizagem Vitalícia?

Sim, sua escola profissionalizante pode contar como uma instituição educacional qualificada para o Crédito de Aprendizado Vitalício. Se sua escola for elegível, você receberá um Formulário 1098-T de sua escola pelo correio antes de declarar seus impostos.

E se eu não receber um formulário 1098-T da minha escola?

Se você não receber um Formulário 1098-T, entre em contato com sua escola. Da mesma forma, se você acredita que o valor listado em seu 1098-T está incorreto, entre em contato com sua escola.