Hjúskapartraust

Hvað er hjúskapartraust?

Hjúskapartraust er trúnaðarsamband milli trúnaðarmanns og ráðsmanns í þágu eftirlifandi maka og erfingja hjónanna. Einnig kallað „A“ traust, hjúskapartraust tekur gildi þegar fyrsti makinn deyr.

Eignir eru færðar í sjóðinn við andlát og tekjur sem þessar eignir skapa fara til eftirlifandi maka - samkvæmt sumum ráðstöfunum getur eftirlifandi maki einnig fengið höfuðstólsgreiðslur. Þegar seinni makinn deyr fer sjóðurinn til tilnefndra erfingja.

Hvernig hjúskapartraust virkar

Hjúskaparsjóður gerir erfingjum hjónanna kleift að komast hjá skilorði og taka minna af búsköttum með því að nýta sér ótakmarkaðan hjúskaparfrádrátt að fullu - ákvæði sem gerir hjónum kleift að koma eignum til hvors annars án skattalegra afleiðinga.

Hins vegar, þegar eftirlifandi maki deyr, verða eftirstandandi fjármunaeignir háðar fasteignagjöldum. Til að koma í veg fyrir að þessi staða gangi upp er hjúskapartraust stundum notað í tengslum við lánasjóðssjóð - einnig kallað "B" traust.

Dæmi um það hvenær hægt er að nota hjúskapartraust er þegar hjón eiga börn úr fyrra hjónabandi og vilja koma öllum eignum til eftirlifandi maka við andlát, en einnig sjá fyrir einstökum börnum sínum. Gangi eftirlifandi maki í hjónaband á ný renna eignir látins maka þá til barna þeirra í stað hins nýja maka.

Það eru þrjár gerðir hjúskaparsjóða: Almennt skipunarvald, QTIP-sjóður (QTIP) og fasteignasjóður.

Baráttusjóður verndar eignir og fríðindi eftirlifandi maka og barna.

Viðbótargerðir trausts

Til viðbótar við hjúskapartraust getur fjölskyldumeðlimur stofnað persónulegt traust og formlega nefnt sig sem rétthafa. Persónulegt traust getur náð margvíslegum markmiðum fyrir einn einstakling eða marga. Til dæmis getur það fjármagnað fræðslukostnað, komið til móts við sérþarfir erfingja eða leyft þeim að forðast eða lækka fasteignaskatta.

Annar valkostur er að búa til hreint traust,. tegund trausts þar sem rétthafi hefur algjöran rétt á fjármagni og eignum innan sjóðsins, svo og hvers kyns tekjum sem aflað er. Þó að fjárvörsluaðili hafi oft umsjón með fjárfestingum innan auðs trausts, hefur styrkþegi lokaorðið um hvernig fjármagni eða tekjum traustsins er dreift.

Meðlagsuppbótarsjóður er á meðan samningur þar sem fráskilinn einstaklingur samþykkir að greiða maka framfærslu í gegnum aflaðar tekjur sjóðsins. Að því er varðar skattlagningu er fyrrverandi maki, sem ber ábyrgð á greiðslum, ekki skylt að greiða tekjuskatt af tekjum sjóðsins, né uppfyllir skilyrði til að fá skattafslátt.

Hápunktar

• Hjón með herþjónustu leyfa erfingjum sínum að borga minna í fasteignaskatta og forðast skiladóm.

• Hjúskaparsjóður er lögaðili sem er stofnaður til að koma eignum til eftirlifandi maka eða barna/barnabarna.

• Almennt skipunarvald, eignarsjóður og QTIP sjóður eru þrjár tegundir hjúskaparsjóða.

• Þegar maki deyr eru eignir þeirra færðar í sjóðinn.