Qualified Terminable Interest Property (QTIP) Trust
Hvað er hæft traust eignarhalds (QTIP)?
Viðurkennd eign með lokuðum vöxtum (QTIP) gerir styrkveitanda kleift að sjá fyrir eftirlifandi maka og viðhalda stjórn á því hvernig eignum sjóðsins er dreift þegar eftirlifandi maki deyr. Tekjur, og stundum höfuðstóll, sem myndast af traustinu, eru veittar eftirlifandi maka til að tryggja að makinn sé annt um ævina.
Hvernig viðurkenndar eignasjóðir með lokanlegum vöxtum virka
Þessi tegund af óafturkallanlegu trausti er almennt notað af einstaklingum sem eiga börn úr öðru hjónabandi. QTIPs gera styrkveitanda kleift að sjá á eftir núverandi maka og ganga úr skugga um að eignir sjóðsins séu síðan sendar til bótaþega að eigin vali, svo sem börn frá fyrsta hjónabandi styrkveitanda.
Fyrir utan að útvega lifandi maka fjármuni, getur QTIP einnig hjálpað til við að takmarka viðeigandi dauða- og gjafaskatta. Að auki getur það haft stjórn á því hvernig farið er með fjármunina ef eftirlifandi maki deyr, þar sem makinn tekur aldrei við skipunarvaldi yfir umbjóðanda. Þetta getur komið í veg fyrir að þessar eignir færist yfir á nýja maka hins lifandi maka, ef hún giftist aftur.
Eignin innan QTIP sem veitir eftirlifandi maka fjármuni uppfyllir skilyrði fyrir hjúskaparfrádrætti,. sem þýðir að verðmæti traustsins er ekki skattskylt eftir andlát fyrsta maka. Þess í stað verður eignin skattskyld eftir andlát seinni maka, með ábyrgð sem færist til nafngreindra rétthafa eignanna innan traustsins.
QTIP traust er tilkynnt á skattframtölum manns með því að nota eyðublað 706.
Viðurkenndur uppsegjanlegur vöxtur skipun eignarráðsmanns
Að minnsta kosti einn fjárvörsluaðili verður að vera tilnefndur til að stjórna traustinu, þó að margir einstaklingar eða stofnanir geti verið nefndir samtímis. Fjárvörsluaðilinn eða fjárvörsluaðilarnir munu bera ábyrgð á að stjórna fjárvörslunni og munu einnig hafa vald yfir því hvernig eignum þess er stjórnað. Dæmi um mögulega trúnaðarmenn eru ma, en takmarkast ekki við, eftirlifandi maka, fjármálastofnun, lögfræðing og aðra fjölskyldumeðlimi eða vini.
Í hjúskapargjafasjóði er búi skipt í tvennt, annar hluti settur í fjárvörslusjóð og hinn gefinn beint til eftirlifandi maka; rétt eins og með QTIP, þá er enginn eignarskattur innheimtur af hvorum hlutnum, en ólíkt með QTIP getur eftirlifandi maki venjulega útnefnt rétthafa sjóðsins eftir dauða þeirra.
Makagreiðslur og QTIPs
Eftirlifandi maki sem er nefndur innan QTIP fær greiðslur frá sjóðnum miðað við tekjur sem sjóðurinn skapar, svipað og útgáfu arðs. Þar sem eftirlifandi maki er aldrei raunverulegur eigandi eignarinnar, er ekki hægt að leggja veð gegn eigninni innan sjóðsins eða sjóðnum sjálfum. Greiðslur verða greiddar til maka það sem eftir er ævinnar. Við andlát falla greiðslurnar niður þar sem þær eru ekki framseljanlegar til annars manns. Eignirnar í sjóðnum verða síðan eign skráðra rétthafa.
Algengar spurningar
Hvenær ætti að nota QTIP traust?
QTIP trusts eru notuð við búsáætlanagerð þegar rétthafar eru til frá fyrra hjónabandi en styrkveitandi deyr áður en síðari maki gerir það.
Er QTIP traust afturkallanlegt eða óafturkallanlegt?
QTIP traust eru alltaf óafturkallanleg. Þetta þýðir að þau eru falin fjárvörsluaðili og ekki er auðvelt að breyta þeim.
Hver er munurinn á QTIP og hjúskapartrausti?
Báðar tegundir trausts geta hjálpað manni að ná svipuðum markmiðum um búskipulag. QTIP býður upp á meiri stefnu í traustssjóðum, en hjúskapartraust hefur meiri sveigjanleika þar sem þessi tegund af trausti krefst ekki þess að eftirlifandi maki taki árlega úthlutun. Eftirlifandi maki hjúskapargjafasjóðs getur einnig tilnefnt nýja bótaþega í kjölfar andláts upprunalega styrkveitandans.
Hver borgar fasteignaskatt með QTIP sjóði?
Með QTIP er fasteignaskattur ekki lagður á við andlát fyrri maka, hann er í staðinn lagður á aðeins eftir að seinni maki er látinn.
Hvað eru QTIP kosningarnar?
QTIP kosningarnar eru hvernig QTIP er búið til og notar skattframtal. Til að ganga til kosninga skráir skiptastjóri, á áætlun sem fylgir skattframtali, eignir sem eiga að fara í QTIP sjóðinn.
##Hápunktar
Viðurkennd eignasjóður (QTIP) gerir einstaklingi, sem kallast styrkveitandi, kleift að skilja eftir eignir fyrir eftirlifandi maka og einnig ákvarða hvernig eignum sjóðsins er skipt upp eftir að eftirlifandi maki deyr.
QTIP er komið á með því að gera QTIP kosningu á skattframtali skiptastjóra.
QTIP trusts eru notuð í búsáætlanagerð og eru sérstaklega gagnleg þegar rétthafar eru til frá fyrra hjónabandi en styrkveitandi deyr áður en síðari maki gerir það.
Samkvæmt QTIP eru tekjur greiddar til eftirlifandi maka, en eftirstöðvar sjóðanna eru geymdar í vörslu þar til maki deyr, en þá eru þær greiddar út til bótaþega sem styrkveitandi tilgreinir.
Með QTIP er eignarskattur ekki lagður á við andlát fyrri maka heldur ákvarðaður eftir að síðari maki er fallinn frá.
