Hæfð eftirlaunaáætlun
Hvað er hæft eftirlaunakerfi?
Hæfð eftirlaunaáætlun er eftirlaunaáætlun sem viðurkennd er af IRS þar sem fjárfestingartekjur safnast upp frestað. Algeng dæmi eru einstakir eftirlaunareikningar (IRA), lífeyrisáætlanir og Keogh áætlanir. Flestar eftirlaunaáætlanir sem boðið er upp á í starfi þínu eru hæfar áætlanir.
Dýpri skilgreining
Hæfðar eftirlaunaáætlanir eru allar áætlanir sem uppfylla forskriftirnar sem settar eru fram í kafla 401(a) í bandaríska skattalögum. Það eru til nokkrar gerðir af áætlunum, þar á meðal framlagsbundnum áætlunum og bótatengdum áætlunum.
Framlagsáætlanir innihalda 401 (k) og 403 (b) áætlanir. Þessar áætlanir gera starfsmanni kleift að leggja fram prósentu af launum sínum til áætlunarinnar á hverju ári, en vinnuveitandinn getur einnig valið að leggja fram prósentu. Snemma úttektir eru leyfðar fyrir starfslok, þó starfsmaður þurfi að uppfylla ákveðin skilyrði til að komast hjá greiðslu sektar.
Ávinningsáætlanir eru ekki eins algengar. Með þessum áætlunum er starfsmanni lofað ákveðinni fjárhæð sem gjaldfalla við starfslok, óháð framlögum starfsmanns. Þessar áætlanir eru venjulega annað hvort lífeyrissjóðir eða lífeyrir.
Lífeyrir veitir ákveðna upphæð af eftirlaunafé á ári miðað við laun launþega, en lífeyrir býður upp á fasta upphæð á hverju ári eftir starfslok til dauða. Áætlanir með bótaskyldu leggja meiri byrðar á vinnuveitandann til að vera viss um að leggja nóg af mörkum svo hægt sé að greiða þessar bætur við starfslok.
Dæmi um hæft eftirlaunakerfi
Ef þú vinnur hjá fyrirtæki sem býður upp á hæft eftirlaunakerfi, sérstaklega framlagsbundið kerfi, muntu líklega fá að velja ákveðið hlutfall af tekjum þínum til að leggja í áætlunina.
Til dæmis, ef vinnuveitandi þinn býður upp á 401 (k) áætlun, geturðu ákveðið hversu mikið af tekjum þínum þú vilt leggja til þessa 401 (k). Framlög eru skattfrjáls og eru innt af hendi á hverju launatímabili.
Að auki passa margir vinnuveitendur einnig framlög starfsmanna upp að ákveðnu hlutfalli. Ef vinnuveitandi þinn jafnar 3 prósent af framlögum þínum er það þér fyrir bestu að leggja að minnsta kosti það mikið til að nýta fullt framlag vinnuveitanda.
##Hápunktar
Að taka framlög úr eftirlaunaáætlun fyrir eftirlaunaaldur getur oft leitt til skattasekta.
Vinnuveitendur bjóða upp á eftirlaunaáætlanir til að laða að og halda starfsmönnum.
Hlutabréf, verðbréfasjóðir, fasteignir og peningamarkaðssjóðir eru þær tegundir fjárfestinga sem stundum eru haldnar í hæfum eftirlaunaáætlunum.
Hæfð eftirlaunaáætlun uppfyllir kröfur IRS og býður upp á ákveðin skattfríðindi.
Dæmi um viðurkenndar eftirlaunaáætlanir eru 401(k), 403(b) og hagnaðarhlutdeildaráætlanir.
