خطة التقاعد المؤهلة
ما هي خطة التقاعد المؤهلة؟
خطة التقاعد المؤهلة هي خطة تقاعد معترف بها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية حيث يتراكم دخل الاستثمار الضريبي المؤجل. تشمل الأمثلة الشائعة حسابات التقاعد الفردية (IRAs) وخطط التقاعد وخطط Keogh. معظم خطط التقاعد المقدمة من خلال وظيفتك هي خطط مؤهلة.
تعريف أعمق
خطط التقاعد المؤهلة هي أي خطط تفي بالمواصفات المنصوص عليها في القسم 401 (أ) من قانون الضرائب الأمريكي. هناك عدة أنواع من الخطط ، بما في ذلك خطط المساهمات المحددة وخطط المزايا المحددة.
تتضمن خطط المساهمة المحددة خطط 401 (ك) و 403 (ب). تسمح هذه الخطط للموظف بالمساهمة بنسبة مئوية من أجره في الخطة كل عام ، بينما قد يختار صاحب العمل أيضًا المساهمة بنسبة مئوية. يُسمح بالسحب المبكر قبل التقاعد ، على الرغم من أنه يجب على الموظف تلبية متطلبات معينة لتجنب دفع غرامة.
خطط المنافع المحددة ليست شائعة. مع هذه الخطط ، يتم وعد الموظف بمبلغ معين من المال مستحق وقت التقاعد ، بغض النظر عن المساهمات التي قدمها الموظف. عادة ما تكون هذه الخطط إما خطط معاشات تقاعدية أو أقساط سنوية.
توفر المعاشات مبلغًا معينًا من أموال التقاعد سنويًا بناءً على راتب الموظف ، بينما تقدم المعاشات مبلغًا ثابتًا من المال كل عام بعد التقاعد حتى الوفاة. تضع خطط المزايا المحددة عبئًا أكبر على صاحب العمل للتأكد من المساهمة بدرجة كافية بحيث يمكن دفع هذه المزايا عند التقاعد.
مثال لخطة التقاعد المؤهلة
إذا كنت تعمل في شركة تقدم خطة تقاعد مؤهلة ، وخاصة خطة مساهمة محددة ، فمن المحتمل أن تختار نسبة معينة من دخلك للمساهمة في الخطة.
على سبيل المثال ، إذا قدم صاحب العمل خطة 401 (ك) ، يمكنك تحديد مقدار دخلك الذي تريد المساهمة به في 401 (ك). المساهمات معفاة من الضرائب ، ويتم سدادها خلال كل فترة دفع.
بالإضافة إلى ذلك ، يقوم العديد من أصحاب العمل أيضًا بمطابقة مساهمات الموظفين بنسبة معينة. إذا كان صاحب العمل يطابق 3 في المائة من مساهماتك ، فمن مصلحتك أن تساهم على الأقل بهذا القدر للاستفادة من مساهمة صاحب العمل الكاملة.
يسلط الضوء
غالبًا ما يؤدي سحب المساهمات من خطة التقاعد قبل سن التقاعد إلى عقوبات ضريبية.
يقدم أصحاب العمل خطط تقاعد لجذب الموظفين والاحتفاظ بهم.
الأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة والعقارات وصناديق سوق المال هي أنواع الاستثمارات التي يتم الاحتفاظ بها أحيانًا في خطط التقاعد المؤهلة.
خطة تقاعد مؤهلة تلبي متطلبات مصلحة الضرائب وتقدم مزايا ضريبية معينة.
تتضمن أمثلة خطط التقاعد المؤهلة 401 (ك) و 403 (ب) وخطط المشاركة في الربح.
