Kvalifisert pensjonsordning

Hva er en kvalifisert pensjonsordning?

En kvalifisert pensjonsordning er en pensjonsordning anerkjent av IRS der investeringsinntekter akkumuleres utsatt for skatt. Vanlige eksempler inkluderer individuelle pensjonskontoer (IRA), pensjonsordninger og Keogh-planer. De fleste pensjonsordninger som tilbys gjennom jobben din, er kvalifiserte planer.

Dypere definisjon

Kvalifiserte pensjonsordninger er alle planer som oppfyller spesifikasjonene fastsatt i seksjon 401(a) i den amerikanske skatteloven. Det finnes flere typer ordninger, inkludert innskuddsplaner og ytelsesbaserte ordninger.

Innskuddsbaserte planer inkluderer 401(k) og 403(b) planer. Disse planene lar en ansatt bidra med en prosentandel av lønnen sin til planen hvert år, mens arbeidsgiveren også kan velge å bidra med en prosentandel. Tidlige uttak er tillatt før pensjonering, selv om den ansatte må oppfylle visse krav for å unngå å betale en straff.

Ytelsesbaserte planer er ikke like vanlige. Med disse planene er den ansatte lovet et visst beløp som skal betales ved pensjonisttilværelsen, uavhengig av bidragene fra den ansatte. Disse planene er vanligvis enten pensjonsordninger eller livrenter.

Pensjoner gir en viss pensjonspenger per år basert på den ansattes lønn, mens livrenter tilbyr et fast beløp hvert år etter pensjonering frem til død. Ytelsesbaserte ordninger legger mer byrde på arbeidsgiveren for å være sikker på å bidra nok slik at disse fordelene kan utbetales ved pensjonering.

Eksempel på kvalifisert pensjonsordning

Hvis du jobber for et selskap som tilbyr en kvalifisert pensjonsordning, spesielt en innskuddsplan, vil du sannsynligvis få velge en viss prosentandel av inntekten din for å bidra til planen.

For eksempel, hvis arbeidsgiveren din tilbyr en 401(k)-plan, kan du bestemme hvor mye av inntekten du vil bidra til den 401(k). Bidragene er skattefrie, og ytes i hver lønnsperiode.

I tillegg matcher mange arbeidsgivere også ansattes bidrag opp til en viss prosentandel. Hvis arbeidsgiveren din matcher 3 prosent av bidragene dine, er det i din interesse å bidra med minst så mye for å dra nytte av hele arbeidsgiveravgiften.

Høydepunkter

– Å ta innskudd ut av en pensjonsordning før pensjonsalder kan ofte gi skattestraff.

– Arbeidsgivere tilbyr pensjonsordninger for å tiltrekke og beholde ansatte.

• Aksjer, verdipapirfond, eiendom og pengemarkedsfond er den typen investeringer som noen ganger holdes i kvalifiserte pensjonsordninger.

• En kvalifisert pensjonsordning oppfyller IRS-kravene og tilbyr visse skattefordeler.

• Eksempler på kvalifiserte pensjonsordninger inkluderer 401(k), 403(b) og overskuddsdelingsplaner.