Kvalificerad pensionsplan
Vad är en kvalificerad pensionsplan?
En kvalificerad pensionsplan är en pensionsplan som erkänns av IRS där investeringsintäkter ackumuleras med uppskjuten skatt. Vanliga exempel inkluderar individuella pensionskonton (IRA), pensionsplaner och Keogh-planer. De flesta pensionsplaner som erbjuds genom ditt jobb är kvalificerade planer.
Djupare definition
Kvalificerade pensionsplaner är alla planer som uppfyller specifikationerna i avsnitt 401(a) i USA:s skattelagstiftning. Det finns flera typer av planer, inklusive avgiftsbestämda planer och förmånsbestämda planer.
Avgiftsbestämda planer inkluderar 401(k) och 403(b) planer. Dessa planer tillåter en anställd att bidra med en procentandel av sin lön till planen varje år, medan arbetsgivaren också kan välja att bidra med en procentsats. Tidiga uttag är tillåtna före pensionering, även om den anställde måste uppfylla vissa krav för att slippa betala en straffavgift.
Förmånsbestämda planer är inte lika vanliga. Med dessa planer utlovas den anställde en viss summa pengar som ska betalas vid tidpunkten för pensioneringen, oavsett de bidrag som den anställde gör. Dessa planer är vanligtvis antingen pensionsplaner eller livräntor.
Pensioner ger en viss summa pensionspengar per år baserat på den anställdes lön, medan livräntor erbjuder en fast summa pengar varje år efter pensioneringen fram till döden. Förmånsbestämda planer lägger en större börda på arbetsgivaren att vara säker på att bidra tillräckligt så att dessa förmåner kan betalas ut vid pensionering.
Exempel på kvalificerad pensionsplan
Om du arbetar för ett företag som erbjuder en kvalificerad pensionsplan, särskilt en avgiftsbestämd plan, kommer du sannolikt att få välja en viss procentandel av din inkomst för att bidra till planen.
Till exempel, om din arbetsgivare erbjuder en 401(k)-plan, kan du bestämma hur mycket av din inkomst du vill bidra till den 401(k). Bidragen är skattefria och görs under varje löneperiod.
Många arbetsgivare matchar dessutom löntagaravgifter upp till en viss procentsats. Om din arbetsgivare matchar 3 procent av dina avgifter ligger det i ditt bästa intresse att bidra med minst så mycket för att dra nytta av hela arbetsgivaravgiften.
##Höjdpunkter
– Att ta ut avgifter från en pensionsplan före pensionsåldern kan ofta leda till skattepåföljder.
Arbetsgivare erbjuder pensionsplaner för att attrahera och behålla anställda.
Aktier, fonder, fastigheter och penningmarknadsfonder är de typer av investeringar som ibland finns i kvalificerade pensionsplaner.
En kvalificerad pensionsplan uppfyller IRS krav och erbjuder vissa skatteförmåner.
Exempel på kvalificerade pensionsplaner inkluderar 401(k), 403(b) och vinstdelningsplaner.
