Kvalificeret pensionsordning

Hvad er en kvalificeret pensionsordning?

En kvalificeret pensionsordning er en pensionsordning, der er anerkendt af IRS, hvor investeringsindkomst akkumuleres udskudt i skat. Almindelige eksempler omfatter individuelle pensionskonti (IRA), pensionsordninger og Keogh-ordninger. De fleste pensionsordninger, der tilbydes gennem dit job, er kvalificerede ordninger.

Dybere definition

Kvalificerede pensionsordninger er alle ordninger, der opfylder specifikationerne i afsnit 401(a) i den amerikanske skattelov. Der er flere typer ordninger, herunder bidragsbaserede ordninger og ydelsesbaserede ordninger.

Bidragsdefinerede planer omfatter 401(k) og 403(b) planer. Disse planer giver en medarbejder mulighed for at bidrage med en procentdel af sin løn til planen hvert år, mens arbejdsgiveren også kan vælge at bidrage med en procentdel. Tidlige tilbagetrækninger er tilladt før pensionering, selvom medarbejderen skal opfylde visse krav for at undgå at betale en bøde.

Ydelsesdefinerede ordninger er ikke så almindelige. Med disse planer er medarbejderen lovet et vist beløb, der skal betales på pensionstidspunktet, uanset de bidrag, medarbejderen har ydet. Disse ordninger er normalt enten pensionsordninger eller livrenter.

Pension giver en vis mængde pensionspenge om året baseret på medarbejderens løn, mens livrenter tilbyder et fast beløb hvert år efter pensionering indtil død. Ydelsesdefinerede pensionsordninger lægger en større byrde på arbejdsgiveren for at være sikker på at bidrage nok, så disse ydelser kan udbetales ved pensionering.

Eksempel på kvalificeret pensionsordning

Hvis du arbejder for en virksomhed, der tilbyder en kvalificeret pensionsordning, især en bidragsdefineret ordning, vil du sandsynligvis komme til at vælge en vis procentdel af din indkomst til at bidrage til ordningen.

For eksempel, hvis din arbejdsgiver tilbyder en 401(k)-plan, kan du bestemme, hvor meget af din indkomst du vil bidrage til den 401(k). Bidragene er skattefrie og indbetales i hver lønperiode.

Derudover matcher mange arbejdsgivere også medarbejderbidrag op til en vis procentdel. Hvis din arbejdsgiver matcher 3 procent af dine bidrag, er det i din interesse at bidrage med mindst så meget for at drage fordel af det fulde arbejdsgiverbidrag.

##Højdepunkter

• At tage bidrag ud af en pensionsordning før pensionsalderen kan ofte medføre skattemæssige bøder.

• Arbejdsgivere tilbyder pensionsordninger for at tiltrække og fastholde medarbejdere.

• Aktier, investeringsforeninger, fast ejendom og pengemarkedsfonde er de typer investeringer, der nogle gange holdes i kvalificerede pensionsordninger.

• En kvalificeret pensionsordning opfylder IRS-kravene og tilbyder visse skattefordele.

• Eksempler på kvalificerede pensionsordninger omfatter 401(k), 403(b) og overskudsandelsordninger.