Квалифицированный пенсионный план
Что такое квалифицированный пенсионный план?
Квалифицированный пенсионный план — это пенсионный план, признанный IRS, в котором инвестиционный доход накапливается с отсрочкой налогообложения. Общие примеры включают индивидуальные пенсионные счета (IRA), пенсионные планы и планы Keogh. Большинство пенсионных планов, предлагаемых на вашей работе, являются квалифицированными планами.
Более глубокое определение
Квалифицированные пенсионные планы — это любые планы, соответствующие спецификациям, изложенным в Разделе 401 (а) Налогового кодекса США. Существует несколько типов планов, в том числе планы с установленными взносами и планы с установленными выплатами.
Планы с установленными взносами включают планы 401(k) и 403(b). Эти планы позволяют работнику ежегодно вносить процент от своей заработной платы в план, в то время как работодатель также может выбрать определенный процент. Досрочное снятие разрешено до выхода на пенсию, хотя работник должен соответствовать определенным требованиям, чтобы избежать уплаты штрафа.
Планы с установленными выплатами не так распространены. В этих планах работнику обещают определенную сумму денег, причитающуюся при выходе на пенсию, независимо от взносов, сделанных работником. Эти планы, как правило, либо пенсионные планы или аннуитеты.
Пенсии обеспечивают определенную сумму пенсионных денег в год в зависимости от заработной платы работника, в то время как аннуитеты предлагают фиксированную сумму денег каждый год после выхода на пенсию до самой смерти. Планы с установленными выплатами возлагают больше бремени на работодателя, поскольку он должен быть уверен, что внесет достаточно средств, чтобы эти пособия можно было выплатить после выхода на пенсию.
Пример квалифицированного пенсионного плана
Если вы работаете в компании, которая предлагает квалифицированный пенсионный план, особенно план с установленными взносами, вы, скорее всего, сможете выбрать определенный процент от своего дохода для участия в плане.
Например, если ваш работодатель предлагает план 401(k), вы можете решить, какую часть своего дохода вы хотите отчислять на этот план 401(k). Взносы не облагаются налогом и вносятся в течение каждого платежного периода.
Кроме того, многие работодатели также уплачивают взносы сотрудников до определенного процента. Если ваш работодатель уплачивает 3 процента ваших взносов, в ваших же интересах внести хотя бы столько, чтобы воспользоваться всеми преимуществами взноса работодателя.
Особенности
Изъятие взносов из пенсионного плана до наступления пенсионного возраста часто может привести к налоговым штрафам.
Работодатели предлагают пенсионные планы для привлечения и удержания сотрудников.
Акции, взаимные фонды, недвижимость и фонды денежного рынка — это типы инвестиций, которые иногда содержатся в квалифицированных пенсионных планах.
Квалифицированный пенсионный план соответствует требованиям IRS и предлагает определенные налоговые льготы.
Примеры квалифицированных пенсионных планов включают 401(k), 403(b) и планы распределения прибыли.
