Piano pensionistico qualificato
Che cos'è un piano pensionistico qualificato?
Un piano pensionistico qualificato è un piano pensionistico riconosciuto dall'IRS in cui i redditi da investimenti si accumulano in differita fiscale. Esempi comuni includono i conti pensionistici individuali (IRA), i piani pensionistici e i piani Keogh. La maggior parte dei piani pensionistici offerti attraverso il tuo lavoro sono piani qualificati.
Definizione più profonda
I piani pensionistici qualificati sono tutti i piani che soddisfano le specifiche stabilite nella Sezione 401 (a) del codice fiscale statunitense. Esistono diversi tipi di piani, inclusi i piani a contribuzione definita e i piani a benefici definiti.
I piani a contribuzione definita includono i piani 401(k) e 403(b). Questi piani consentono a un dipendente di contribuire ogni anno con una percentuale della sua retribuzione al piano, mentre il datore di lavoro può anche scegliere di contribuire con una percentuale. I prelievi anticipati sono consentiti prima del pensionamento, anche se il dipendente deve possedere determinati requisiti per evitare di pagare una penale.
I piani a benefici definiti non sono così comuni. Con questi piani, al dipendente viene promessa una certa somma di denaro dovuta al momento del pensionamento, indipendentemente dai contributi versati dal dipendente. Questi piani sono solitamente piani pensionistici o rendite.
Le pensioni forniscono una certa somma di denaro per la pensione all'anno in base allo stipendio del dipendente, mentre le rendite offrono un importo fisso di denaro ogni anno dopo il pensionamento fino alla morte. I piani a benefici definiti impongono al datore di lavoro un onere maggiore per essere sicuro di contribuire a sufficienza in modo che questi benefici possano essere pagati al momento del pensionamento.
Esempio di piano pensionistico qualificato
Se lavori per un'azienda che offre un piano pensionistico qualificato, in particolare un piano a contribuzione definita, probabilmente sceglierai una certa percentuale del tuo reddito per contribuire al piano.
Ad esempio, se il tuo datore di lavoro offre un piano 401(k), puoi decidere quanto del tuo reddito vuoi contribuire a quel piano 401(k). I contributi sono esentasse e vengono versati durante ogni periodo di paga.
Inoltre, molti datori di lavoro associano anche i contributi dei dipendenti fino a una certa percentuale. Se il tuo datore di lavoro corrisponde al 3% dei tuoi contributi, è nel tuo migliore interesse contribuire almeno così tanto per sfruttare l'intero contributo del datore di lavoro.
Mette in risalto
L'assunzione di contributi da un piano pensionistico prima dell'età pensionabile può spesso comportare sanzioni fiscali.
I datori di lavoro offrono piani pensionistici per attrarre e trattenere i dipendenti.
Azioni, fondi comuni di investimento, immobili e fondi del mercato monetario sono i tipi di investimenti a volte detenuti in piani pensionistici qualificati.
Un piano pensionistico qualificato soddisfa i requisiti IRS e offre determinati vantaggi fiscali.
Esempi di piani pensionistici qualificati includono 401(k), 403(b) e piani di partecipazione agli utili.
