적격 퇴직 계획

적격 퇴직 계획이란 무엇입니까?

적격퇴직연금이란 IRS에서 인정하는 퇴직연금으로, 투자소득이 과세유예로 누적되는 경우입니다. 일반적인 예로는 개인 퇴직 계좌(IRA), 연금 계획 및 Keogh 계획이 있습니다. 직장을 통해 제공되는 대부분의 퇴직 계획은 적격 계획입니다.

더 깊은 정의

적격 퇴직 계획은 미국 세금 코드의 섹션 401(a)에 명시된 사양을 충족하는 모든 계획입니다. 확정기여형 제도와 확정급여형 제도를 비롯한 여러 유형의 제도가 있습니다.

확정기여제도에는 401(k) 및 403(b) 제도가 있습니다. 이 계획을 통해 직원은 매년 급여의 일정 비율을 계획에 기부할 수 있으며 고용주도 일정 비율을 기부하도록 선택할 수 있습니다. 퇴직 전에 조기 인출이 허용되지만 직원이 벌금을 내지 않으려면 특정 요건을 충족해야 합니다.

확정 급여 계획은 일반적이지 않습니다. 이러한 제도를 통해 직원은 직원이 기여한 금액과 상관없이 퇴직 시 일정 금액을 지급받게 됩니다. 이러한 계획은 일반적으로 연금 계획 또는 연금입니다.

연금은 직원의 급여에 따라 매년 일정 금액의 퇴직금을 지급하고, 연금은 퇴직 후 사망할 때까지 매년 일정 금액을 지급합니다. 확정급여형 플랜은 퇴직 시 급여가 지급될 수 있도록 고용주가 충분히 기여해야 하는 부담을 더 많이 줍니다.

적격 퇴직 플랜 예시

적격 퇴직 계획, 특히 확정기여 계획을 제공하는 회사에서 일하는 경우 소득의 일정 비율을 선택하여 계획에 기여하게 될 것입니다.

예를 들어 고용주가 401(k) 플랜을 제공하는 경우 해당 401(k)에 귀하의 소득 중 얼마를 기부할지 결정할 수 있습니다. 기부금은 면세이며 각 지불 기간 동안 이루어집니다.

또한 많은 고용주는 직원의 기여금을 일정 비율까지 일치시킵니다. 고용주가 기여금의 3%에 해당하는 경우 전체 고용주 기여금을 활용하기 위해 최소한 그 만큼을 기여하는 것이 가장 좋습니다.

하이라이트

• 퇴직 연령 이전에 퇴직 계획에서 기여금을 인출하면 종종 세금 과태료가 부과될 수 있습니다.

• 고용주는 직원을 유치하고 유지하기 위해 퇴직 계획을 제공합니다.

• 주식, 뮤추얼 펀드, 부동산 및 단기 자금 시장 펀드는 때때로 적격 퇴직 계획에 포함되는 투자 유형입니다.

• 적격 퇴직 계획은 IRS 요건을 충족하고 특정 세금 혜택을 제공합니다.

• 적격 퇴직 계획의 예로는 401(k), 403(b) 및 이익 공유 계획이 있습니다.