Nitelikli Emeklilik Planı
Nitelikli bir emeklilik planı nedir?
Nitelikli bir emeklilik planı, IRS tarafından tanınan, yatırım gelirinin vergi ertelenmiş biriktiği bir emeklilik planıdır. Yaygın örnekler, bireysel emeklilik hesaplarını (IRA'lar), emeklilik planlarını ve Keogh planlarını içerir. İşiniz aracılığıyla sunulan çoğu emeklilik planı nitelikli planlardır.
Daha derin tanım
Nitelikli emeklilik planları, ABD vergi kanununun 401(a) Bölümünde belirtilen özellikleri karşılayan planlardır. Tanımlanmış katkı planları ve tanımlanmış fayda planları dahil olmak üzere çeşitli plan türleri vardır.
Tanımlanmış katkı planları 401(k) ve 403(b) planlarını içerir. Bu planlar, bir çalışanın her yıl maaşının belirli bir yüzdesini plana katkıda bulunmasına izin verirken, işveren de bir yüzde katkıda bulunmayı seçebilir. Çalışanın bir ceza ödememek için belirli gereksinimleri karşılaması gerekmesine rağmen, emeklilikten önce erken para çekme işlemlerine izin verilir.
Tanımlanmış fayda planları o kadar yaygın değildir. Bu planlarla, çalışanın yaptığı katkılardan bağımsız olarak, çalışana emeklilik döneminde ödenmesi gereken belirli bir miktar para vaat edilmektedir. Bu planlar genellikle ya emeklilik planları ya da yıllık gelirlerdir.
Emekli maaşları, çalışanın maaşına bağlı olarak yılda belirli bir miktarda emeklilik parası sağlarken, emeklilik maaşları, emekli olduktan sonra ölüme kadar her yıl sabit bir miktar para sunar. Tanımlanmış fayda planları, bu faydaların emeklilikte ödenebilmesi için yeterince katkıda bulunacağından emin olmak için işverene daha fazla yük getirir.
Nitelikli emeklilik planı örneği
Nitelikli bir emeklilik planı, özellikle de tanımlanmış katkı planı sunan bir şirkette çalışıyorsanız, plana katkıda bulunmak için muhtemelen gelirinizin belirli bir yüzdesini seçeceksiniz.
Örneğin, işvereniniz bir 401(k) planı sunuyorsa, gelirinizin ne kadarını bu 401(k)'ye katkıda bulunmak istediğinize karar verebilirsiniz. Katkılar vergiden muaftır ve her ödeme döneminde yapılır.
Ayrıca, birçok işveren de çalışan katkı paylarını belirli bir yüzdeye kadar eşleştirmektedir. İşvereniniz katkılarınızın yüzde 3'ünü karşılıyorsa, tam işveren katkısından yararlanmak için en az bu kadar katkıda bulunmanız sizin yararınızadır.
Öne Çıkanlar
Katkıların emeklilik yaşından önce emeklilik planından çıkarılması genellikle vergi cezalarına neden olabilir.
İşverenler, çalışanları çekmek ve elde tutmak için emeklilik planları sunar.
Hisse senetleri, yatırım fonları, gayrimenkul ve para piyasası fonları, bazen nitelikli emeklilik planlarında tutulan yatırım türleridir.
Nitelikli bir emeklilik planı, IRS gerekliliklerini karşılar ve belirli vergi avantajları sunar.
Nitelikli emeklilik planlarına örnek olarak 401(k), 403(b) ve kar payı planları dahildir.
