Certificati di credito ipotecario
Cosa sono i certificati di credito ipotecario?
In Nord America, un certificato di credito ipotecario, chiamato anche MCC, è un documento fornito dal prestatore ipotecario originario al mutuatario che converte direttamente una parte degli interessi ipotecari pagati dal mutuatario in un credito d'imposta non rimborsabile. Gli acquirenti di case i cui redditi dichiarati sono nella fascia di reddito più bassa possono utilizzare un programma di certificato di credito ipotecario (MCC) per aiutarli ad acquistare una casa. I certificati di credito ipotecario possono essere emessi da intermediari di prestito o dagli stessi istituti di credito, tuttavia non sono un prodotto di prestito.
Come funzionano i certificati di credito ipotecario
I certificati di credito ipotecario sono progettati per aiutare gli acquirenti per la prima volta a qualificarsi per un mutuo per la casa riducendo le loro passività fiscali al di sotto di quanto altrimenti dovrebbero pagare. Il termine "certificato di credito ipotecario" viene talvolta utilizzato anche per riferirsi al credito d'imposta che consente ai mutuatari idonei di ricevere. I mutuatari possono ricevere un credito d'imposta dollaro per dollaro per una parte degli interessi ipotecari che pagano ogni anno.
I mutuatari possono ottenere un credito d'imposta massimo di $ 2.000 ogni anno. L'importo esatto del credito d'imposta che riceverà un mutuatario viene calcolato attraverso una formula che tiene conto dell'importo del mutuo,. del tasso di interesse del mutuo e della percentuale del certificato di credito ipotecario. La percentuale del tasso di credito dipende dall'importo del mutuo ipotecario originale.
Considerazioni speciali
Dal punto di vista procedurale, i mutuatari richiedono certificati di credito ipotecario presso il prestatore originario dopo la firma del contratto di acquisto, ma prima dell'orario di chiusura. La parte che gestisce il programma di certificati ipotecari addebita una tariffa non rimborsabile per questo servizio. L'approvazione statale o locale che viene concessa può essere valida per un massimo di 120 giorni e di solito è trasferibile ad un'altra proprietà se il prestito in corso non viene chiuso. Un programma di certificati di credito ipotecario ha criteri di reddito e prezzo di acquisto che gli acquirenti di case devono soddisfare per qualificarsi.
I mutuatari che non acquistano una casa per la prima volta possono comunque beneficiare di un certificato di credito ipotecario se acquistano un immobile in un'area designata come in difficoltà economica.
Riducendo la responsabilità fiscale federale dell'acquirente, il certificato di credito ipotecario e l'agevolazione fiscale che consente possono in sostanza aiutare a sovvenzionare o compensare una parte della rata mensile del mutuo. Questa responsabilità fiscale ridotta può anche aiutare i mutuatari a qualificarsi per un prestito durante il processo di approvazione iniziale.
Una volta ottenuto il certificato di credito ipotecario, il mutuatario può continuare ad utilizzarlo per usufruire del credito d'imposta ogni anno fintanto che continuerà a pagare gli interessi sul mutuo rimanendo nell'abitazione e occupandola come residenza principale. Se il mutuatario rifinanzia il prestito, il certificato di credito ipotecario può solitamente essere riemesso nella maggior parte dei casi.
Mette in risalto
I mutuatari devono soddisfare linee guida specifiche, compresi i limiti di reddito, per qualificarsi per un certificato di credito ipotecario.
I programmi di certificati di credito ipotecario (MCC) possono variare da stato a stato e gli MCC sono spesso vantaggiosi per gli acquirenti per la prima volta, sebbene altri acquirenti non dovrebbero escludere di qualificarsi per loro.
Mutuatari qualificati con redditi limitati possono utilizzare un certificato di credito ipotecario per rendere più conveniente l'acquisto di una casa.
