抵押信用证

什么是抵押信用证？

在北美，抵押信用证明，也称为 MCC，是由发起抵押贷款人提供给借款人的文件，将借款人支付的部分抵押贷款利息直接转换为不可退还的税收抵免。自我报告收入处于最低收入等级的购房者可以使用抵押贷款信用证书 (MCC) 计划来帮助他们购买房屋。抵押信用证书可以由贷款经纪人或贷方自己签发，但它们不是贷款产品。

抵押信用证书如何运作

抵押信用证书旨在帮助首次购房者获得住房贷款资格，方法是将他们的纳税义务降低到他们原本必须支付的水平以下。术语“抵押信用证书”有时也用于指其允许符合条件的借款人获得的税收抵免。借款人每年支付的部分抵押贷款利息可以获得美元对美元的税收抵免。

借款人每年最多可获得 2,000 美元的税收抵免。借款人将获得的税收抵免的确切金额是通过一个公式计算的，该公式考虑了抵押金额、抵押贷款利率和抵押信贷证书百分比。信贷利率百分比取决于原始抵押贷款的金额。

特别注意事项

从程序上讲，借款人在购买合同签订后、交割前向发起贷款人申请抵押信用证。管理抵押证书计划的一方为此服务收取不可退还的费用。获得的州或地方批准的有效期最长为 120 天，如果当前贷款没有关闭，通常可以转移到另一处房产。抵押信用证书计划具有购房者必须满足的收入和购买价格标准才能获得资格。

不是首次购房者的借款人如果在指定为经济困难的地区购买房产，仍可能有资格获得抵押贷款信用证书。

通过减少买方的联邦纳税义务，抵押贷款信用证书和它实现的税收减免可以从本质上帮助补贴或抵消每月抵押贷款的一部分。这种减少的纳税义务甚至可以帮助借款人在初始批准过程中获得贷款资格。

一旦他们获得抵押信用证书，借款人可以继续使用它来享受每年的税收抵免，只要他们继续支付贷款利息，同时留在家中并将其作为主要住所。如果借款人对贷款进行再融资，抵押信用证明通常可以在大多数情况下重新签发。

＃＃ 强调

• 借款人必须符合特定的准则，包括收入限制，才有资格获得抵押信贷证书。

• 抵押信用证书 (MCC) 计划可能因州而异，而 MCC 通常对首次购房者有利，但其他买家不应排除有资格获得它们。

• 收入有限的合格借款人可以使用抵押贷款信用证书使购房变得更实惠。