Riserva reclami

Che cos'è una riserva per reclami?

Una riserva sinistri è una riserva di denaro che viene accantonata da una compagnia di assicurazioni per pagare gli assicurati che hanno presentato o dovrebbero presentare reclami legittimi sulle loro polizze. Gli assicuratori utilizzano il fondo per pagare i sinistri sostenuti che devono ancora essere liquidati.

La riserva sinistri è anche nota come riserva di bilancio.

Comprensione della riserva sinistri

Le persone pagano per la copertura assicurativa per proteggersi da perdite finanziarie. In cambio dell'assunzione di tale rischio, la società che offre il servizio addebita ai propri clienti i premi assicurativi. Un premio assicurativo è la quantità di denaro che un individuo o un'azienda paga per una polizza assicurativa; i premi assicurativi vengono pagati in rate, mensili o semestrali, o in un unico pagamento anticipato prima dell'inizio di qualsiasi copertura.

Quando si stipula un contratto con i clienti, una compagnia di assicurazioni si assume ogni responsabilità nel caso in cui si verifichi un evento avverso che danneggi tutto ciò che ha concordato di assicurare. Accettare la responsabilità significa effettuare un pagamento all'assicurato quando presenta un reclamo legittimo.

Ogni anno, le compagnie di assicurazione si occupano di richieste di risarcimento presentate contro le polizze che vendono. Ad esempio, un contraente di assicurazione auto che viene coinvolto in un incidente presenterà una richiesta al proprio assicuratore per essere rimborsato per eventuali danni arrecati alla propria auto.

Alcuni reclami, come le perdite di proprietà dovute a incendi, sono facilmente stimabili e rapidamente liquidati. Altri, come la responsabilità del prodotto, sono più complessi e possono essere liquidati molto tempo dopo la scadenza della polizza.

Una riserva sinistri è il denaro messo da parte per un sinistro che è stato denunciato ma non risolto (RBNS) o sostenuto ma non denunciato (IBNR). Una compagnia di assicurazioni assegnerà una riserva sinistri a ciascun file che corrisponde a tali descrizioni, riflettendo la sua migliore stima dell'eventuale importo della liquidazione. La riserva sinistri in essere è una stima attuariale,. in quanto gli importi passibili di un determinato sinistro non sono noti fino alla liquidazione.

Un perito sinistri è responsabile della stima dell'importo da pagare. L'importo monetario della riserva sinistri può essere calcolato soggettivamente, utilizzando il giudizio del gestore dei sinistri, o statisticamente, valutando i dati passati per prevedere le perdite future.

Il denaro per la riserva sinistri viene prelevato da una parte dei pagamenti dei premi effettuati dagli assicurati nel corso dei loro contratti assicurativi.

Importante

Le stime attuariali degli importi che saranno pagati sui sinistri in sospeso devono essere valutate in modo che l'assicuratore possa calcolarne i profitti.

Considerazioni speciali

Può essere difficile per le compagnie di assicurazione determinare con precisione l'importo da accantonare per i sinistri. Le revisioni regolari aiutano, anche se ciò non significa che vengano sempre stanziati fondi adeguati. Svalutazioni significative possono rappresentare un brutto shock per gli investitori, erodendo la fiducia nelle pratiche contabili e pesando sui prezzi delle azioni delle società.

I reclami che sono stati sostenuti ma non segnalati (IBNR) sono particolarmente difficili da valutare. Ad esempio, i lavoratori possono inalare l'amianto mentre svolgono il loro lavoro, ma potrebbero non presentare un reclamo fino a dopo la diagnosi di una malattia 20 anni dopo il verificarsi dell'evento avverso.

Registrazione della riserva dei reclami

Una riserva sinistri in essere è una riserva contabile che viene registrata come passività nel bilancio di una società . Sono classificati come passività perché devono essere estinti a una data futura. In altre parole, sono potenziali obblighi finanziari per gli assicurati.

La riserva sinistri viene adeguata nel tempo man mano che ogni caso si sviluppa e nuove informazioni vengono recuperate durante il processo di liquidazione dei sinistri. L'importo totale dei fondi accantonati per un sinistro è la somma dell'importo di liquidazione previsto e di tutte le spese sostenute dall'assicuratore durante il processo di liquidazione, come le commissioni per i periti, gli investigatori e l'assistenza legale.

Esempio di riserva reclami

La compagnia A fornisce un'assicurazione sulla casa alle persone che vivono negli Stati Uniti Sfortunatamente, una grande tempesta finisce per distruggere molte delle proprietà che assicura in Florida. La società A sa che riceverà molti sinistri anche se non sono stati ancora denunciati e, di conseguenza, crea una riserva sinistri, mettendo da parte i soldi in base alle sue stime di quanto pensa che probabilmente dovrà pagare.

Mette in risalto

• Il denaro per la riserva sinistri viene prelevato da una parte dei premi versati dagli assicurati nel corso dei loro contratti assicurativi.

• La riserva sinistri in essere è una stima attuariale, in quanto gli importi passibili di un determinato sinistro non sono noti fino alla liquidazione.

• Una riserva sinistri in essere è iscritta come passività nel bilancio di una società.

• La riserva sinistri è un fondo stanziato per il pagamento futuro dei sinistri avvenuti e non ancora liquidati.