保管口座

##保管口座とは何ですか？

に、成人が未成年者（居住国の法律に応じて18歳または21歳未満の人）を管理する金融機関、相互資金会社、または証券会社の貯蓄口座を指します。）。アカウントが証券の売買などの取引を行うには、管理者からの承認が必須です。

広義には、管理者アカウントとは、プラン管理者が適格な従業員に対して処理する雇用主ベースの退職アカウントなど、受益者に代わって基準責任者が維持するアカウントを意味します。基準は、倫理的および合法的に、他者の利益のために最善を尽くして行動する義務があります。

各州には、過半数の年齢とカストディアンおよび代替カストディアンの命名を管理する特定の規制があります。

##管理アカウントの仕組み

一旦確立されると、保管口座は銀行または証券会社の他の口座と同じように機能します。カストディアン（指定されたマネージャーまたは投資アドバイザー）は、お金の投資方法を決定します。アカウントマネージャー（または他のエンティティ）は、引き続きファンドに寄付することができます。

上記のように、保管口座はさまざまな資産に投資できます。ただし、金融機関はおそらく、マネージャーがアカウントを使用してマージンで取引したり、先物、デリバティブ、またはその他の非常に投機的な投資を購入したりすることを許可しません。

未成年者が州で法定年齢に達すると、アカウントの管理は正式に管理者から指定された受益者に移り、その時点で彼らは資金の完全な管理と使用を主張します。未成年者が過半数に達する前に死亡した場合、アカウントは子供の財産の一部になります。

##2種類の保管口座

管理アカウントには、2つの基本的な種類があります。未成年者への統一転送法（UTMA）アカウントと、古い未成年者への統一ギフト法（UGMA）アカウントです。それらの主な違いは、あなたがそれらに貢献できる資産の種類にあります。

UTMAアカウントは、不動産、知的財産、芸術作品など、事実上あらゆる種類の資産を保持できます。 UGMAアカウントは、現金、証券（株式、債券、または相互資金）の金融資産、年金、および保険証券に限定されています。すべての米国の州はUGMAアカウントを許可しています。ただし、サウスカロライナではUTMAアカウントは許可されていません。

UTMAと古いバージョンのUGMAはどちらも、指定された管理者（通常は子供の親または保護者）とともに、未成年者の名前で管理アカウントが設定されています。初期投資、最低口座残高、および金利は、口座を所有する会社によって異なります。

保管口座には、未成年者への統一譲渡法（UTMA）と未成年者への統一贈与法（UGMA）の2種類があります。 UTMAはサウスカロライナを除くすべての州で許可されていますが、UGMAは50州すべてで許可されています。

##保管口座の長所と短所

保管口座には、税制上の利点を含む利点があります。しかし、アカウントが大学の財政援助で子供がアクセスできる量を制限するリスクを含む、欠点もあります。

###保管口座の利点

保管口座には非常に柔軟性があります。収入や寄付の制限はなく、いつでも定期的に配布する必要はありません。また、撤退のペナルティはありません。

引き出された資金はすべて「未成年者の利益のために」使用するように制限されていますが、この要件はあいまいであり、大学の貯蓄プランのように教育費に限定されません。カストディアンは、受益者が利益を享受する限り、住む場所の提供から衣類の支払いまで、あらゆることに資金を使用することができます。

信託基金よりもはるかに簡単で、設立するのに費用がかかりません。 UGMAとUTMAの両方の規制の目的は、そのような所有権を可能にするために特別な信頼を確立する必要なしに、成人が未成年者に資産を譲渡できるようにすることでした。

税制上の利点

IRAのように税が繰り延べられることはありませんが、保管口座にはいくつかの税制上の利点があります。 IRSは未成年の子供を口座の所有者と見なしているため、その収益は一定の時点まで子供の税率で課税されます。両親の納税申告書の一部として提出する19歳未満のすべての子供（フルタイムの学生の場合は24歳）は、割引税率で一定額の「未稼得収入」を許可されます。

2021年の時点で、不労所得の最初の$ 1,100は非課税であり、次の$ 1,100は10％で課税されます。 2,200ドルを超える収益は、親の税率で課税されます。ただし、未成年者が居住地で過半数の年齢に達すると、自分で納税申告書を提出することができます。この年齢では、すべてのアカウントの収益は、提出時に受益者の税額控除の対象となります。

また、個人は、連邦ギフト税を負担することなく、2020年と2021年にアカウントに最大15,000ドル（夫婦が共同で提出する場合は30,000ドル）を寄付することができます。

###保管アカウントのデメリット

未成年者の管理アカウントの所有権は、両刃の剣である可能性があります。保有物は資産としてカウントされるため、大学に申請する際に子供の財政援助の適格性を低下させる可能性があります。また、他の形態の政府や地域社会の援助にアクセスする能力を低下させる可能性もあります。

アカウントへのデポジットやギフトは取り消せません。つまり、変更したり元に戻したりすることはできません。アカウントのすべての保有物は、取り返しのつかないほど、過半数の年齢で未成年者に渡されます。対照的に、 529アカウントなどの多くの大学貯蓄プランでは、親が資金の管理を維持できます。

保管口座は、他の口座ほど税制上保護されていません。税務上の問題を軽減するために、カストディアンは資金を適格な529プランに移すことができます。ただし、そうするためには、カストディアンは、保管口座への現金以外の投資を清算する必要があります。

また、保管口座の受益者を変更することはできませんが、529大学の計画の受益者はいくつかの制限付きで変更される可能性があります。未成年者の名前で保管口座が設定されます。アカウントは取り消せないため、アカウントの受益者は変更できません。また、アカウントへの贈与や寄付を取り消すことはできません。

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##保管口座の例

ほとんどの証券会社は、デジタルと実店舗の両方で、保管口座を提供しています。保管口座の条件は通常、個人向けの通常の非税制優遇口座の条件と類似しています。

たとえば、Merrill Edge（Merrill Lynchのデジタルブローカープラットフォーム）のUGMA / UTMA保管口座は、Merrillの親会社であるBankofAmericaの小切手または貯蓄口座から直接送金された資金を使用してオンラインで設定できます。年会費や最低投資額はありません。口座保有者は、株式およびETF取引に対して1日あたり6.95ドルの定額料金を支払います。投資信託取引は、1回の取引あたり19.95ドルの費用がかかります。または、目論見書で指定された料金に従って価格設定されます。ただし、一部の相互資金は、負荷が免除されているか、負荷がない/取引手数料がない資金です。

##管理アカウントに関するFAQ

###管理アカウントはどのように機能しますか？

保管口座は、州に応じて、成人が未成年者、または18歳または21歳未満の人のために管理する貯蓄口座です。証券の売買など、口座に関して行われた財務上の決定は、カストディアンによって承認される必要があります。子供が過半数の年齢に達すると、アカウントは子供に転送されます。

###保管口座からお金を引き出すことはできますか？

はい。教育費を含むがこれに限定されない漠然とした用語である「未成年者の利益のために」使用される限り、保管口座からお金を引き出すことができます。

###お子さんが18歳になったとき、管理アカウントをどうしますか？

アカウントは、州に応じて18歳または21歳の過半数の年齢に達すると、子供に譲渡されます。

###管理アカウントを取得するにはどうすればよいですか？

あなたが18歳または21歳未満の場合、州に応じて、大人があなたのために保管口座を開設することができます。アカウントを開設した人は、あなたが過半数の年齢に達するまでアカウントを管理します。その時点で、アカウントはあなたに転送され、あなたがその管理に責任を負います。

###保管口座はどのように課税されますか？

通常、子供は親の納税申告書の一部として提出します。アカウントの収益は2020年に1100ドルまで税控除の対象となり、次の1100ドルは最低税率10％で課税されます。その後、IRSの要件に従って、追加の収益は子供の親の税率で課税されます。

##結論

保管口座は、大人が子供のために普通預金口座を開くことができる手段です。アカウントを開設した大人は、何らかの形で子供に利益をもたらす限り、投資の決定や、お金の使用方法の決定など、アカウントを管理する責任があります。保管口座には特定の税制上の利点がありますが、口座の存在が子供が受ける可能性のある財政援助の量を制限する可能性などのリスクもあります。保管口座を開設することを決定する前に、賛否両論を比較検討してください。

##ハイライト

-保管口座は、未成年者のために成人が設定および管理する貯蓄口座です。

-アカウントの保有は、居住地に応じて、年齢が上がると、取り返しのつかないほど未成年者の管理下に置かれます。

-保管口座へのギフトは取り消すことができません。つまり、調整したり元に戻したりすることはできません。

-保管口座には、収入や寄付の制限、または引き出しのペナルティがなく、非常に柔軟性があります。

-保管アカウントは、どの時点でも配布を必要としません。