보관 계정

보관 계정이란 무엇입니까?

보관계좌라는 용어는 일반적으로 금융기관, 뮤추얼 펀드,. 중개회사에서 미성년자(거주 국가의 법률에 따라 18세 또는 21세 미만인 자)를 위해 성인이 관리 하는 예금 계좌를 말합니다. ). 증권 매매 등의 거래를 하기 위해서는 관리인 의 승인 이 반드시 필요합니다.

넓은 의미에서 보관 계정은 플랜 관리자가 자격을 갖춘 직원에 대해 처리하는 고용주 기반 퇴직 계정과 같이 수혜자를 대신하여 수탁자 책임 당사자가 관리하는 모든 계정을 의미할 수 있습니다. 수탁자는 윤리적으로 법적으로 다른 사람의 이익을 위해 최선을 다할 의무가 있습니다.

각 주에는 성년 연령과 관리인 및 대체 관리인의 이름을 규정하는 특정 규정이 있습니다.

보관 계정 작동 방식

일단 설정되면 보관 계좌는 은행이나 중개 회사의 다른 계좌와 같은 기능을 합니다. 관리인(지정된 관리자 또는 투자 고문)이 돈을 투자하는 방법을 결정합니다. 계정 관리자 또는 기타 단체는 계속해서 기금에 기부할 수 있습니다.

위에서 언급했듯이 보관 계정은 다양한 자산에 투자할 수 있습니다. 그러나 금융 기관은 관리자가 이 계정을 사용하여 증거금을 거래하거나 선물, 파생 상품 또는 기타 투기성이 높은 투자를 구매하는 것을 허용하지 않을 것입니다.

미성년자가 거주하는 주에서 법적 성인 연령에 도달하면 계좌 관리 권한이 공식적으로 관리인에서 지명된 수혜자에게 이전되며, 이 시점에서 그들은 자금의 완전한 통제 및 사용을 주장합니다. 미성년자가 다수결에 도달하기 전에 사망하는 경우 계정은 자녀의 유산의 일부가 됩니다.

두 가지 유형의 보관 계정

Uniform Transfers to Minors Act ) 계정과 UGMA( Uniform Gift to Minors Act ) 계정 의 두 가지 기본 종류가 있습니다. 그들의 주요 차이점은 당신이 그들에게 기여할 수 있는 자산의 종류에 있습니다.

UTMA 계정은 부동산, 지적 재산 및 예술 작품을 포함한 거의 모든 종류의 자산을 보유할 수 있습니다. UGMA 계정은 현금, 유가 증권(주식, 채권 또는 뮤추얼 펀드) 및 보험 증권의 금융 자산으로 제한됩니다. 미국의 모든 주에서는 UGMA 계정을 허용합니다. 그러나 사우스 캐롤라이나에서는 UTMA 계정을 허용하지 않습니다.

UTMA와 이전 버전의 UGMA는 모두 미성년자의 이름으로 설정된 양육권 계정을 갖고 있으며 지정된 보호자(보통 어린이의 부모 또는 보호자)가 있습니다. 초기 투자, 최소 계정 잔액 및 이자율은 해당 계정을 보유한 회사에 따라 다릅니다.

보관 계정에는 두 가지 유형이 있습니다. UTMA(Uniform Transfers to Minors Act) 및 UGMA(Uniform Gift to Minors Act); UTMA는 사우스 캐롤라이나를 제외한 모든 주에서 허용되지만 UGMA는 50개 주 모두에서 허용됩니다.

보관 계정의 장점과 단점

보관 계정에는 세금 혜택을 비롯한 이점이 있습니다. 그러나 계정이 자녀가 대학에서 재정 지원에 접근할 수 있는 금액을 제한할 위험을 포함하여 단점도 있습니다.

보관 계정의 장점

보관 계정에는 엄청난 유연성이 있습니다. 소득이나 기부 한도가 없으며 어느 시점에서든 정기적으로 분배해야 하는 요구 사항이 없습니다. 또한 탈퇴 패널티도 없습니다.

인출된 모든 자금은 "미성년자를 위한" 용도로 제한되지만 이 요구 사항은 모호하며 대학 저축 계획과 같이 교육 비용에 국한되지 않습니다. 관리인은 수혜자가 혜택을 받는 한 살 곳을 제공하거나 의복 비용을 지불하는 모든 것에 자금을 사용할 수 있습니다.

신탁 기금 보다 훨씬 간단하고 구축 비용이 저렴합니다 . UGMA 및 UTMA 규정의 목적은 성인이 자산을 미성년자에게 양도할 수 있도록 하기 위해 특별한 신탁을 설정할 필요 없이 미성년자에게 양도할 수 있도록 하는 것이었습니다.

세금 혜택

세금 유예는 아니지만 IRA와 마찬가지로 보관 계정에는 세금 혜택이 있습니다. IRS는 미성년 자녀를 계정의 소유자로 간주하므로 해당 계정의 소득은 특정 시점까지 자녀의 세율로 과세됩니다. 19세 미만(전일제 학생의 경우 24세)의 모든 자녀가 부모의 세금 보고서의 일부로 제출하면 감면된 세율로 일정 금액의 "불로 소득"이 허용됩니다.

2021년 기준으로 불로 소득의 첫 $1,100는 면세이며 다음 $1,100는 10%가 과세됩니다. $2,200 이상의 소득은 부모의 세율로 과세됩니다. 단, 미성년자가 거주하는 주에서 성년이 되면 본인이 직접 소득세를 신고할 수 있습니다. 이 연령에서 모든 계정 수입은 신고 당시의 수혜자의 과세 브래킷이 적용됩니다.

또한 개인은 연방 증여세를 내지 않고 2020년과 2021년에 한 계정에 최대 $15,000(부부가 공동으로 신고하는 경우 $30,000)까지 기부할 수 있습니다.

보관 계정의 단점

미성년자의 양육권 계정 소유권은 양날의 검이 될 수 있습니다. 보유 자산은 자산으로 간주되기 때문에 자녀가 대학에 지원할 때 재정 지원 자격이 줄어들 수 있습니다. 또한 다른 형태의 정부 또는 지역 사회 지원에 접근하는 능력을 감소시킬 수 있습니다.

계정에 대한 모든 예치금이나 선물은 취소할 수 없습니다. 즉, 변경하거나 되돌릴 수 없습니다. 계정의 모든 소유권은 성년이 된 미성년자에게 취소 불가능하게 이전됩니다. 대조적으로, 529 계좌 와 같은 많은 대학 저축 계획 을 통해 부모가 자금을 계속 관리할 수 있습니다.

보관 계정은 다른 계정처럼 세금 보호 대상이 아닙니다. 세금 부담을 완화하기 위해 관리인은 적격한 529 플랜으로 자금을 이체할 수 있습니다. 그러나 그렇게 하려면 보관 인은 보관 계정에 있는 모든 비현금 투자를 청산 해야 합니다.

또한 가계 계좌 수혜자는 변경할 수 없지만 529 칼리지 플랜의 수혜자는 일부 제한 사항으로 변경될 수 있습니다. 미성년자의 이름으로 보관 계정이 설정됩니다. 계정은 취소할 수 없으므로 계정의 수혜자는 변경될 수 없으며 계정에 제공된 선물이나 기부는 되돌릴 수 없습니다.

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보관 계정의 예

디지털 및 오프라인 모두를 포함한 대부분의 중개 회사는 보관 계정을 제공합니다. 보관 계정 조건은 일반적으로 개인을 위한 일반 비 세금 혜택 계정의 조건과 유사합니다.

예를 들어 Merrill Lynch의 디지털 브로커 플랫폼인 UGMA/UTMA 보관 계정인 Merrill Edge는 Merrill의 모회사인 Bank of America의 당좌 예금 또는 저축 계좌에서 직접 이체된 자금으로 온라인으로 설정할 수 있습니다. 연간 계좌 수수료나 최소 투자 금액은 없습니다. 계좌 소유자는 주식 및 ETF 거래에 대해 하루 $6.95의 고정 요금을 지불하고, 뮤추얼 펀드 거래는 거래당 $19.95의 비용을 지불하거나 펀드 설명서에 명시된 요금에 따라 가격이 책정될 수 있습니다. 그러나 일부 뮤추얼 펀드는 무부하 또는 무부하/무거래 수수료 펀드입니다.

보관 계정 FAQ

보관 계정은 어떻게 작동합니까?

보관 계좌는 주에 따라 미성년자 또는 18세 또는 21세 미만인 사람을 위해 성인이 관리하는 저축 계좌입니다. 증권의 매매와 같이 계정에 대한 모든 재정적 결정은 관리인의 승인을 받아야 합니다. 자녀가 성년에 도달하면 계정이 자녀에게 이전됩니다.

보관 계좌에서 돈을 인출할 수 있습니까?

예, "미성년자의 이익을 위해" 사용되는 한, 양육비 계정에서 돈을 인출할 수 있습니다. 이는 교육 비용을 포함하지만 이에 국한되지 않는 모호한 용어입니다.

자녀가 18세가 되면 양육권 계정으로 무엇을 하나요?

계정은 자녀가 성년(주에 따라 18 또는 21)에 도달하면 자녀에게 이전됩니다.

보관 계정을 얻으려면 어떻게 해야 합니까?

귀하가 18세 또는 21세 미만인 경우 주에 따라 성인이 귀하를 대신해 보호 계좌를 개설할 수 있습니다. 계정을 개설한 사람은 귀하가 성년에 도달할 때까지 계정을 관리할 것이며, 이 시점에서 귀하에게 양도되고 귀하는 관리에 대한 책임이 있습니다.

보관 계정에 세금이 부과됩니까?

자녀는 일반적으로 부모의 세금 신고서의 일부로 신고합니다. 계정의 소득은 2020년에 최대 $1100까지 세금 공제가 가능하며 다음 $1100는 10%의 가장 낮은 세율로 과세됩니다. 그 후, 추가 소득은 IRS 요구 사항에 따라 자녀의 부모의 세율로 과세됩니다 .

결론

양육권은 성인이 자녀의 저축 계좌를 개설할 수 있는 수단입니다. 계좌를 개설한 성인은 어떤 식으로든 자녀에게 이익이 되는 한 투자 결정을 내리고 돈을 어떻게 사용할지 결정하는 것을 포함하여 계좌를 관리할 책임이 있습니다. 양육 계좌에는 특정한 세금 혜택이 있지만 계좌의 존재로 인해 자녀가 받을 수 있는 재정 지원 금액이 제한될 가능성과 같은 위험도 있습니다. 보관 계좌 개설을 결정하기 전에 장단점을 고려하십시오.

하이라이트

• 후견인 계좌는 미성년자를 위해 성인이 설정하여 관리하는 저축 계좌입니다.

• 미성년자의 거주 국가에 따라 성년이 되면 계정의 보유분이 취소 불가로 미성년자의 통제로 귀속됩니다.

• 보관 계정에 대한 선물은 취소할 수 없습니다. 즉, 조정하거나 되돌릴 수 없습니다.

• 보관 계정은 소득이나 기여 한도 또는 인출 위약금이 없는 엄청난 유연성을 가지고 있습니다.

• 보관 계정은 어떤 시점에서도 분배가 필요하지 않습니다.