529プラン

529プランは、教育費を支払うことができる税制優遇の貯蓄プランです。

この大学の貯蓄プランでは、アカウントへの寄付を税金繰延で増やすことができます。お金は、授業料や授業料、大学や専門学校、専門学校の部屋やボード、本などの資格のある教育費に使用されている限り、非課税で引き出すことができます。これらのプランは、大学への支払いを支援するために作成されましたが、現在、私立学校での幼稚園から高校までの授業料の支払いにも使用できます。

では、529プランとは何ですか？ 529の計画について知っておくべきことと、それらを使用して子供たちの将来の大学の貯蓄目標を達成する方法を次に示します。

529計画：これらの税制上有利な教育貯蓄口座はどのように機能するか

529プランでは、参加者は税制優遇口座を設定して、受益者がその資金を適格な教育費に使用できるようにすることができます。参加者は税引き後のお金を口座に預け入れます。アカウントのお金は、税金が繰り延べられてから、関連する費用のために非課税で利用される可能性があります。

誰でも計画を立てて貢献することができます。両親、祖父母、その他の親戚は全員、口座を開設して寄付することができます。この方法であなた自身の教育費に資金を供給することさえできます。州の法律にもよりますが、寄付の税額控除を請求するためにアカウントの所有者である必要はないかもしれません。

529プランからお金を引き出すときは、同じ暦年の教育費に使用する必要があります。そうしないと、資金を使用しないため、IRSに注意を喚起する無条件の引き出しを行うことになります。 IRSが電話をかけてきた場合に備えて、領収書は必ず保管してください。

さまざまな州の計画にはさまざまな利点があり、周りを見回してあなたに最適な計画を見つけることはお金を払うことができます。あなたは、低コスト、優れた投資収益率、そして優れた利益を探したいと思うでしょう。各州の計画の規則は異なるため、計画の特定の規則を知る必要があります。

529プランの種類は何ですか？

529プランには、前払いの授業料プランと教育貯蓄プランの2つの主要なタイプがあります。それらはそれぞれ異なるニーズに対応し、異なる投資方法を提供します。

-プリペイド授業料プランでは、将来使用する大学の授業料クレジットを今日の価格で購入できます。 529の参加者は、プランの受益者のために参加している大学でのみこれらのクレジットを購入できます。これらのクレジットは、部屋やボードには使用できず、小中学校では利用できません。

-教育貯蓄プランはより包括的であり、将来教育費として利用できる投資口座を開設することができます。これらのプランは、授業料と料金、部屋とボード、本と他の資格のある費用を支払います。このアカウントは通常、ほとんどすべての米国の大学で使用でき、幼稚園から高校までの私立教育にも使用できます。

教育貯蓄口座は、株式ファンドなどの潜在的に高収益のオプションや、債券ファンドやマネーマーケットファンドなどの低収益でリスクの低いオプションなど、さまざまな資産に投資できます。ただし、株式ファンドや債券ファンドなどの市場に投資している場合、その価値は州政府や連邦政府によって保証されていません。

##税金と財政援助のメリット

529プランは、参加者にいくつかの税および財政援助の利益を提供することができます。

-**税金繰延ベースで寄付を増やします。**アカウントにお金を保持している限り、アカウントの収益に税金を支払うことはありません。

-**資格のある教育費の非課税の引き出し。**資格のある教育費にお金を使用すると、非課税の利益は非課税の利益になります。

-**州の潜在的な税額控除。**州が控除の休憩を提供している場合は、税金を節約できます。ただし、税金を支払わない州の州税控除は受けられません。

-**受益者は時間の経過とともに変化する可能性があります。**プログラムを同時に使用する必要がない場合、529プランは複数の子供に有効です。計画の規則に違反する可能性を回避するために、事前に計画を立ててください。

-**学生ローンの返済。**2019年の終わりに、議会は529の資金をローン返済に使用することを承認しました。学生ローンの返済には合計で最大10,000ドルを使用でき、受益者の兄弟のローンの支払いにはさらに10,000ドルを使用できます。ただし、州によっては、法律によってはこれが非適格な配布であると見なされる可能性があり、税金の請求が発生する可能性があることに注意してください。 529の計画は、各州のプログラムによって独自のルールセットで管理されているため、州の配布ガイドラインを確認することが重要です。

-**親が所有するアカウントは、学資援助への影響が少なくなります。**お子様が所有する資産は、学資援助の適格性を大幅に低下させる可能性があります。ただし、529プランは子供が所有していないため、親が所有するアカウントの影響は小さくなります（ただし、これは祖父母が所有するアカウントには当てはまりません）。

##複数の子供に529プランを使用する方法

複数の子供のために単一の529プランを使用することが可能です。たとえば、子供の年齢が4歳以上離れている場合、最初の子供が卒業した後にプランの受益者を変更できる場合があります。ただし、これを行う場合は、2番目（または3番目）の子が前の子によってタップされた後のプランに残っている金額を考慮に入れることができます。

さらに、1つのプランだけを使用すると、529プランは後の子供にとって価値が低くなる可能性があります。たとえば、最初の子供が大学に近づくときに、より保守的な投資に切り替えると、割り当て方法によっては、2番目の子供からより積極的な投資から将来の潜在的な利益を奪う可能性があります。

状況によっては、子供ごとに個別の529プランを用意する方が理にかなっている場合があります。さらに、このアプローチにより、より良い記録を保持することができ、州が税額控除を提供している場合は、州税控除の追加の機会が提供される可能性があります。

529プランの対象となるものと対象とならないものは何ですか？

資格のある教育費にお金を使う場合にのみ、非課税ベースでお金にアクセスできることを理解することが重要です。 IRSの適格経費の解釈に適合しないものは、代理店があなたの引き出しにペナルティを課す可能性があります。

適格経費の定義でIRSによって指定されていないものは、カバーされない可能性があります。

IRSは、適格経費は「適格な高等学校への入学または出席に関連している」必要があると規定しています。さらに、IRSは、「資格を得るには、費用の一部は学校が負担しなければならず、一部は少なくとも半時間在籍している学生が負担しなければならない」と述べています。

-教育機関が請求する授業料と料金。

-登録されたクラスに必要な教科書。

-部屋代と食費。出席費用の一部として学校が記載している金額を超えないようにしてください。

-主に教育目的で使用されるコンピューターとソフトウェア、およびその他の機器。

-プログラムが米国労働省に登録されている限り、見習い費用がかかります。

-幼稚園から高校までの私立教育の授業料は最大10,000ドル。

-特別支援サービス。ただし、学校への出席の一環として発生する場合に限ります。

-学生ローンの返済で最大$10,000。

529のペナルティなしで、大学での交通費の支払いや人間レッスンの料金の支払いを行うことはできません。

##529プランの開始方法

529計画を開くことを検討している場合は、州の計画を通じて直接それを行うことができます。しかし、あなたはまた、計画であなたを助けることができるかもしれないブローカーまたはファイナンシャルアドバイザーを経由するオプションがあります。

-プランのWebサイトに直接アクセスする場合は、登録し、潜在的な投資を分析してから、プランの存続期間にわたって管理する必要があります。計画を監督し、発生した問題に対処します。

-ブローカーやファイナンシャルアドバイザーと協力する場合、エージェントに手間のかかる作業を行わせることができます。つまり、自分に最適な州の計画を見つけ、資金を選択し、プログラムを監督します。ブローカーやアドバイザーも、プログラムについてさらにアドバイスを提供できる場合があります。ただし、この追加レベルのサービスの料金は、販売手数料またはより高い投資手数料のいずれかで支払うことになります。

##どの大学でも529プランを使用できますか？

529の貯蓄プランは、全国の資格のある大学で使用できます。ほとんどの州では、529を後援した州に利用可能性を制限していません。たとえば、ある州の計画で設定されたアカウントに寄付しても、資格のある高等教育機関で資金を使用できます。

一方、前払いの授業料プランは、多くの場合、範囲がより限定されています。それらは通常、特定の大学でのみ使用できます。一部の州の前払い授業料プランでは、州内の複数の公立教育機関でクレジットを使用できますが、州外ではクレジットを使用できない場合があります。

ただし、すべての大学が適格であるとは限らないため、あなたの教育機関が適格であることを再確認してください。

##私の子供が529プランを使用しない場合はどうなりますか？

お子さんが大学や他の専門学校に進学しないことを選択した場合、受益者はそのお金を使用できる可能性のある別の家族に変更することができます。一般的に、プランは、生きている受益者がリストされている限り、資金を無期限に保持し続けることができます。

ただし、最終的にお金が使えなくなった場合は、出金する必要があります。資格のある教育費にお金が使われない場合は、収入に税金と10％のペナルティを支払う必要があります。

ただし、10％のペナルティを支払わずにお金を取り戻す方法があります（ただし、収益に税金を支払う必要がある場合があります）。

-**奨学金。**受益者が非課税の奨学金を受け取った場合は、奨学金の金額までお金を引き出すことができます。

-**米軍学校への出席。**これは奨学金として扱われます。

-受益者の死亡指定された受益者が死亡した場合、金額を引き出すことができます。

-**受益者が無効になります。**医師は、受益者が有給の雇用を完了できないことを証明する必要があります。

-**雇用者教育支援。**雇用者が支援を提供する場合、ペナルティを支払うことなくその金額を引き出すことができます。

529の貯蓄プランはどこから始まったのですか？

529計画は、1996年に始まり、内国歳入法のセクション529にちなんで名付けられました。この法案は、貯蓄者に非課税の給付を提供する資格のある授業料プログラムを承認しました。この計画は、州立大学に前払いの授業料計画を提供するというミシガン州の1986年の決定に端を発しています。

適格経費としてカウントされるものは、何年にもわたって拡大してきました。 2015年に、この計画には非課税の支出としてコンピューターが含まれるようになりましたが、2017年には、プログラムに年間最大10,000ドルのK-12授業料が含まれるようになりました。 2019年には、プランはさらに拡大され、前述のローン返済と、見習いプログラムの支払いに529プランを使用するオプションが含まれるようになりました。

##ハイライト

-529プランは、幼稚園から大学院までの教育費を賄うために使用できる税制優遇口座です。

-529プランには、貯蓄プランと前払い授業料プランの2つの基本的なタイプがあります。

-529の計画が州によって運営されており、それらの規則は異なります。

-529のプランは、州から直接購入することも、ブローカーやファイナンシャルアドバイザーを介して購入することもできます。

＃＃よくある質問

529プランを開くにはどうすればよいですか？

529の計画は、州の計画で直接開くことができます。あるいは、多くのブローカーやファイナンシャルアドバイザーが529のプランを提供しており、全国にあるいくつかのプランから選択できます。

529プランを開くにはどれくらいの費用がかかりますか？

州は、529プランに対して1回限りのアカウント設定料金を請求することがよくあります。これらは、最低コストのオプションで、わずか25ドル（フロリダ州）から964ドル（ウェストバージニア州）の範囲です。さらに、ブローカーまたはアドバイザーを通じて529プランを購入した場合、529の運用資産に対して5％以上の手数料がかかる場合があります。529内にある個々の投資および資金も請求される場合があります。継続的な料金。管理手数料を低く抑えるために、低コストの投資信託とETFを探してください。

529プランの管理を維持しているのは誰ですか？

529プランは、技術的には管理アカウントです。そのため、大人のカストディアンが資金を管理しますが、未成年者の利益のためです。受益者は、18歳を読んだ後、529の管理を引き継ぐことができますが、その資金は、資格のある教育関連費用に引き続き使用する必要があります。

529プランの適格経費とは何ですか？

529プランの対象となる費用には、次のものが含まれます。-大学、大学院、または職業学校の授業料と料金。-小中学校（K-12）の授業料と料金。-本と学用品。-学生ローンの支払い。-学外住宅.-キャンパスの食事と食事の計画.-学業に使用されるコンピューター、インターネット、およびソフトウェア（学生の出席が必要）-学生のための特別なニーズとアクセシビリティ機器。