Depåkonto

Vad är ett depåkonto?

Termen depåkonto hänvisar i allmänhet till ett sparkonto hos ett finansinstitut, ett fondbolag eller ett mäklarföretag som en vuxen kontrollerar för en minderårig (en person under 18 eller 21 år, beroende på lagarna i bosättningsstaten ). Godkännande från förvaringsinstitutet är obligatoriskt för att kontot ska kunna genomföra transaktioner, såsom att köpa eller sälja värdepapper.

I en vidare mening kan ett depåkonto betyda vilket konto som helst som upprätthålls av en förtroenderättsansvarig part på uppdrag av en förmånstagare, till exempel ett arbetsgivarbaserat pensionskonto som hanteras för berättigade anställda av en planadministratör. En förtroendeman är etiskt och juridiskt bunden att agera på bästa vägnar för andras intressen.

Varje stat har särskilda bestämmelser som reglerar myndighetsåldern och namnet på vårdnadshavare och suppleanter.

Hur ett depåkonto fungerar

När det väl har upprättats fungerar ett depåkonto som vilket annat konto som helst på en bank eller mäklare. Depåinstitutet – en utsedd förvaltare eller investeringsrådgivare – bestämmer hur pengarna ska investeras. Kontoansvarig – eller andra enheter – kan fortsätta att bidra till fonden.

Som nämnts ovan kan depåkonton investera i en mängd olika tillgångar. Men finansinstitutet kommer förmodligen inte att tillåta förvaltaren att använda kontot för att handla med marginaler eller köpa terminer, derivat eller andra mycket spekulativa investeringar.

När den minderårige når den lagliga åldern för vuxen ålder i sin stat, överförs kontrollen av kontot officiellt från vårdnadshavaren till den namngivna förmånstagaren, vid vilken tidpunkt de gör anspråk på full kontroll och användning av medlen. Om den minderårige avlider innan han uppnått majoritet blir kontot en del av barnets kvarlåtenskap.

Två typer av depåkonton

Depåkonton finns i två grundläggande varianter: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) konton och de äldre Uniform Gift to Minors Act (UGMA) konton. Deras huvudsakliga skillnad ligger i vilken typ av tillgångar du kan bidra med till dem.

UTMA-konton kan innehålla praktiskt taget alla slags tillgångar, inklusive fastigheter, immateriella rättigheter och konstverk. UGMA-konton är begränsade till finansiella tillgångar som kontanter, värdepapper - aktier, obligationer eller fonder - livräntor och försäkringar. Alla delstater i USA tillåter UGMA-konton. South Carolina tillåter dock inte UTMA-konton.

Både UTMA och den äldre versionen UGMA har vårdnadskonton inrättade i den minderåriges namn, med en utsedd vårdnadshavare - vanligtvis barnets förälder eller vårdnadshavare. Initiala investeringar, minimikontosaldon och räntor varierar beroende på företaget som har kontot.

Det finns två typer av depåkonton: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) och Uniform Gift to Minors Act (UGMA); UTMA är tillåtet i alla stater utom South Carolina, medan UGMA är tillåtet i alla 50 stater.

Fördelar och nackdelar med depåkonton

Det finns fördelar, inklusive skatteförmåner, för depåkonton. Men det finns också nackdelar, bland annat risken att kontot begränsar det belopp som barnet kan komma åt i ekonomiskt stöd på college.

Fördelar med depåkonton

Förvaringskonton har en enorm flexibilitet. Det finns inga inkomst- eller bidragsgränser och inga krav på att göra regelbundna utdelningar vid något tillfälle. Dessutom finns det inga uttagspåföljder.

Även om alla uttagna medel är begränsade till att användas "till förmån för den minderåriga", är detta krav vagt och är inte begränsat till utbildningskostnader, som med collegesparplaner. Vårdnadshavaren kan använda medlen till allt från att tillhandahålla en bostad eller att betala för kläder så länge som förmånstagaren får en förmån.

Ett depåkonto är mycket enklare och billigare att upprätta än en förvaltningsfond. Syftet med både UGMA- och UTMA-reglerna var att tillåta vuxna att överföra tillgångar till minderåriga utan att behöva upprätta ett särskilt förtroende för att möjliggöra sådant ägande.

Skattefördelar

Även om det inte är uppskjutet med skatt, liksom IRA:er, har depåkonton vissa skattefördelar. IRS anser att det minderåriga barnet är ägaren till kontot, så inkomsterna på det beskattas med barnets skattesats upp till en viss punkt. Varje barn under 19 år – 24 för heltidsstudenter – som lämnar in som en del av sina föräldrars skattedeklaration tillåts ett visst belopp av "icke intjänad inkomst" till en reducerad skattesats.

Från och med 2021 är de första 1 100 USD av oförtjänt inkomst skattefria och nästa 1 100 USD beskattas med 10 %. Inkomst på mer än $2 200 kommer att beskattas enligt förälderns taxa. Men när den minderårige når myndig ålder i sin bosättningsstat kan de lämna in en egen skattedeklaration. Vid denna ålder kommer alla kontointäkter att omfattas av förmånstagarens skatteklass vid anmälningsåldern.

Dessutom kan en individ bidra med upp till $15 000—$30 000 för ett gift par som ansöker gemensamt—till ett konto 2020 och 2021 utan att ådra sig den federala gåvoskatten.

Nackdelar med depåkonton

En minderårigs ägande av depåkontot kan vara ett tveeggat svärd. Eftersom innehaven räknas som tillgångar kan de minska ett barns berättigande till ekonomiskt stöd när de ansöker om college. Det kan också minska deras möjlighet att få tillgång till andra former av statligt eller gemenskapsstöd.

Alla insättningar eller gåvor som görs till kontot är oåterkalleliga, vilket innebär att de inte kan ändras eller återföras. Alla kontoinnehav övergår oåterkalleligt till den minderårige vid myndig ålder. Däremot tillåter många collegesparplaner, som ett 529-konto,. föräldrar att behålla kontrollen över medlen.

Depåkonton är inte lika skatteskyddade som andra konton. För att mildra ett skattebeteende kan en vårdnadshavare överföra pengar till en kvalificerad 529-plan. För att göra det måste dock förvaringsinstitutet likvidera eventuella apportinvesteringar på depåkontot.

Dessutom kan mottagaren av depåkontot inte ändras, medan förmånstagaren på en 529 college-plan kan ändras med vissa begränsningar. Ett depåkonto upprättas i den minderåriges namn. Eftersom kontot är oåterkalleligt, kan mottagaren av kontot inte ändras, och inga gåvor eller bidrag som gjorts till kontot kan återföras.

TTT

Exempel på ett depåkonto

De flesta mäklarhus, både digitala och fysiska, erbjuder depåkonton. Villkoren för depåkonton är vanligtvis parallella med deras vanliga, icke-skattefördelaktiga konton för privatpersoner.

Till exempel kan ett Merrill Edge – den digitala mäklarplattformen från Merrill Lynch – UGMA/UTMA depåkonto ställas in online med medel som överförs direkt från ett check- eller sparkonto hos Bank of America, Merrills moderbolag. Det finns inga årliga kontoavgifter eller lägsta investeringsbelopp. Kontoinnehavare betalar ett schablonbelopp på 6,95 USD per dag för aktie- och ETF-affärer, fondaffärer kostar 19,95 USD per transaktion eller kan prissättas enligt den kurs som anges i fondprospektet. Vissa fonder är dock belastningsbefriade eller ingen belastning/inga transaktionsavgiftsfonder.

Vanliga frågor om förvaringskonton

Hur fungerar ett depåkonto?

Ett depåkonto är ett sparkonto som en vuxen förvaltar för en minderårig, eller en person under antingen 18 eller 21 år, beroende på staten. Alla ekonomiska beslut som fattas om kontot, såsom köp eller försäljning av värdepapper, måste godkännas av förvaringsinstitutet. När barnet når myndig ålder överförs kontot till barnet.

Kan du ta ut pengar från ett depåkonto?

Ja, pengar kan tas ut från depåkonton, så länge de används "till förmån för den minderårige", en vag term som inkluderar men inte är begränsad till utbildningskostnader.

Vad gör du med ett vårdnadskonto när ditt barn fyller 18?

Kontot överförs till barnet när de når myndig ålder, vilket är antingen 18 eller 21, beroende på staten.

Hur får jag ett depåkonto?

Om du är under antingen 18 eller 21 år, beroende på staten, kan en vuxen öppna ett vårdnadskonto åt dig. Personen som öppnar kontot skulle hantera det tills du blir myndig, då överförs det till dig och du ansvarar för hanteringen av det.

Hur beskattas ett depåkonto?

Barn lämnar i allmänhet som en del av sina föräldrars skattedeklaration. Intäkter på kontot är avdragsgilla upp till 1100 USD 2020, medan nästa 1100 USD beskattas med den lägsta skattesatsen på 10%. Därefter beskattas eventuella ytterligare inkomster med barnets förälders skattesats, enligt IRS-kraven .

Poängen

Ett vårdnadskonto är ett sätt genom vilket en vuxen kan öppna ett sparkonto för ett barn. Den vuxne som öppnar kontot är ansvarig för att hantera det, inklusive att fatta investeringsbeslut, och bestämma hur pengarna ska användas, så länge det gynnar barnet på något sätt. Det finns specifika skattefördelar med ett depåkonto, men det finns också risker, såsom möjligheten att kontots existens begränsar mängden ekonomiskt stöd ett barn kan få. Väg för- och nackdelar innan du bestämmer dig för att öppna ett depå.

Höjdpunkter

– Ett depåkonto är ett sparkonto som upprättas och administreras av en vuxen för en minderårig.

– Kontots innehav övergår oåterkalleligt till den minderåriges kontroll när de blir myndiga beroende på bosättningsstat.

– Gåvor till ett depåkonto är oåterkalleliga, vilket innebär att de inte kan justeras eller återföras.

– Depåkonton har enorm flexibilitet utan inkomst- eller bidragsgränser, eller uttagspåföljder.

– Förvaringskonton kräver inte utdelningar vid något tillfälle.