Säilytystili

Mikä on säilytystili?

Säilytystilillä tarkoitetaan yleensä säästötiliä rahoituslaitoksessa, sijoitusrahastoyhtiössä tai pankkiiriliikkeessä, jota aikuinen hallitsee alaikäiselle (asuinvaltion lainsäädännöstä riippuen alle 18- tai 21-vuotiaana). ). Säilytysyhteisön hyväksyntä on pakollinen tilille liiketoimien suorittamiseen, kuten arvopapereiden ostamiseen tai myymiseen.

Laajemmassa merkityksessä säilytystili voi tarkoittaa mitä tahansa tiliä, jota edunsaajan puolesta ylläpitää luottamuksellisesti vastuussa oleva osapuoli, kuten työnantajapohjainen eläketili, jota suunnitelman ylläpitäjä käsittelee kelpoisille työntekijöille. Luottamushenkilö on eettisesti ja laillisesti velvollinen toimimaan toisen etujen mukaisesti.

Jokaisella osavaltiolla on erityisiä määräyksiä, jotka koskevat täysi-ikäisyyttä sekä huoltajien ja vaihtoehtoisten huoltajien nimeämistä.

Kuinka säilytystili toimii

Kun säilytystili on perustettu, se toimii kuten mikä tahansa muu tili pankissa tai välitysliikkeessä. Säilytysyhteisö – nimetty hoitaja tai sijoitusneuvoja – päättää, miten rahat sijoitetaan. Tilinhoitaja tai muut tahot voivat jatkaa maksujen maksamista rahastoon.

Kuten edellä todettiin, säilytystilillä voidaan sijoittaa monenlaisiin varoihin. Rahoituslaitos ei kuitenkaan todennäköisesti anna johtajan käyttää tiliä marginaalikauppaan tai futuurien, johdannaisten tai muiden erittäin spekulatiivisten sijoitusten ostamiseen.

Kun alaikäinen saavuttaa osavaltiossaan laillisen täysi-ikäisyyden, tilin hallinta siirtyy virallisesti huoltajalta nimetylle edunsaajalle, jolloin he vaativat varojen täyttä hallintaa ja käyttöä. Jos alaikäinen kuolee ennen täysi-ikäisyyttä, tili tulee osaksi lapsen omaisuutta.

Kahden tyyppisiä säilytystilejä

Säilytystilejä on kahta perustyyppiä: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) -tilit ja vanhemmat Uniform Gift to Minors Act (UGMA) -tilit. Niiden tärkein ero on siinä, millaista omaisuutta voit antaa heille.

UTMA-tilillä voi olla käytännössä mitä tahansa omaisuutta, mukaan lukien kiinteistöt, immateriaalioikeudet ja taideteokset. UGMA-tilit rajoittuvat rahavaroihin, kuten käteiseen, arvopapereihin – osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin tai sijoitusrahastoihin – annuiteetteihin ja vakuutuksiin. Kaikki Yhdysvaltain osavaltiot sallivat UGMA-tilit. Etelä-Carolina ei kuitenkaan salli UTMA-tilejä.

Sekä UTMA:lla että vanhemmalla versiolla UGMA:lla on alaikäisen nimiin perustettu huoltajuustili, jolla on nimetty huoltaja – yleensä lapsen vanhempi tai huoltaja. Alkusijoitukset, tilien vähimmäissaldot ja korot vaihtelevat tilin omistavan yrityksen mukaan.

Säilöntätilejä on kahdenlaisia: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) ja Uniform Gift to Minors Act (UGMA); UTMA on sallittu kaikissa osavaltioissa paitsi Etelä-Carolinassa, kun taas UGMA on sallittu kaikissa 50 osavaltiossa.

Säilytystilien edut ja haitat

Säilytystileillä on etuja, kuten veroetuja. Mutta on myös haittapuolia, mukaan lukien riski, että tili rajoittaa lapsen taloudellista tukea yliopistossa.

Säilytystilien edut

Säilytystileillä on valtava joustavuus. Ei ole olemassa tulo- tai maksurajoja, eikä vaatimuksia säännöllisen jaon jakamisesta missään vaiheessa. Myöskään nostomaksuja ei ole.

Vaikka kaikki nostetut varat on rajoitettu käytettäväksi "alaikäisen hyväksi", tämä vaatimus on epämääräinen eikä rajoitu koulutuskustannuksiin, kuten korkeakoulujen säästösuunnitelmissa. Säilyttäjä voi käyttää varat kaikkeen asunnon järjestämisestä tai vaatteiden maksamiseen niin kauan kuin edunsaaja saa etuutta.

Säilytystili on paljon yksinkertaisempaa ja halvempaa perustaa kuin rahasto. Sekä UGMA- että UTMA-säännösten tavoitteena oli antaa aikuisille mahdollisuus siirtää omaisuutta alaikäisille ilman erityistä luottamusta tällaisen omistuksen mahdollistamiseksi.

Veroedut

Vaikka säilytystileillä ei ole lykättyä veroa, kuten IRA:t, niillä on joitain veroetuja. Verohallinto pitää alaikäistä lasta tilin omistajana, joten sen tuottoa verotetaan lapsen verokannan mukaan tiettyyn pisteeseen asti. Jokaiselle alle 19-vuotiaalle lapselle – 24-vuotiaalle päätoimisille opiskelijoille –, joka tekee osana vanhempiensa veroilmoitusta, sallitaan tietty määrä "ansaamattomia tuloja" alennettuun verokantaan.

Vuodesta 2021 alkaen ensimmäinen 1 100 dollaria ansaitsemattomista tuloista on verovapaata ja seuraava 1 100 dollaria verotetaan 10 prosentilla. Yli 2 200 dollarin tuloista verotetaan vanhemman verokantaa. Kuitenkin, kun alaikäinen saavuttaa asuinvaltiossaan täysi-ikäisen, hän voi tehdä oman veroilmoituksen. Tässä iässä kaikki tilin tuotot kuuluvat saajan veroluokitukseen hakemuksen jättämisiässä.

Lisäksi yksittäinen henkilö voi lahjoittaa tilille jopa 15 000 dollaria – 30 000 dollaria yhteishakemuksen jättäneeltä avioparilta – tilille vuosina 2020 ja 2021 ilman liittovaltion lahjaveroa.

Säilytystilien haitat

Alaikäisen omistusoikeus säilytystilille voi olla kaksiteräinen miekka. Koska omistukset lasketaan omaisuudeksi, ne voivat heikentää lapsen tukikelpoisuutta, kun hän hakee korkeakouluun. Se voisi myös heikentää heidän mahdollisuuksiaan saada muita valtion tai yhteisön tukia.

Tilille tehdyt talletukset tai lahjat ovat peruuttamattomia, eli niitä ei voi muuttaa tai peruuttaa. Kaikki tilin omistukset siirtyvät peruuttamattomasti alaikäiselle täysi-ikäisenä. Sitä vastoin monet korkeakoulusäästösuunnitelmat, kuten 529-tili,. antavat vanhemmille mahdollisuuden hallita varoja.

Säilytystilit eivät ole yhtä verosuojattuja kuin muut tilit. Veronpureman lieventämiseksi omaisuudenhoitaja voi siirtää varoja kelpoiseen 529-suunnitelmaan. Tätä varten säilytysyhteisön on kuitenkin realisoitava säilytystilillä olevat muut kuin käteissijoitukset.

Myöskään säilytystilin edunsaajaa ei voi muuttaa, kun taas 529 collegesuunnitelman edunsaaja voi muuttua tietyin rajoituksin. Alaikäisen nimiin perustetaan huoltotili. Koska tili on peruuttamaton, tilin saaja ei voi muuttua, eikä tilille tehtyjä lahjoja tai lahjoituksia voi peruuttaa.

TTT

Esimerkki säilytystilistä

Useimmat välitykset, sekä digitaaliset että kivijalkakaupat, tarjoavat säilytystilejä. Säilytystiliehdot ovat yleensä samansuuntaisia kuin heidän tavallisten, verotuksellisten henkilöiden tilien ehdot.

Esimerkiksi Merrill Edge – Merrill Lynchin digitaalinen välittäjäalusta – UGMA/UTMA-säilytystili voidaan perustaa verkossa varoilla, jotka siirretään suoraan Merrillin emoyhtiön Bank of American shekki- tai säästötililtä. Tilillä ei ole vuosimaksuja tai vähimmäissijoitusmääriä. Tilinomistajat maksavat kiinteän hinnan 6,95 dollaria päivässä osake- ja ETF-kaupoista, sijoitusrahastokaupat maksavat 19,95 dollaria tapahtumaa kohti tai ne voidaan hinnoitella rahastoesitteessä määritellyn koron mukaan. Jotkin sijoitusrahastot ovat kuitenkin kuormittamattomia tai no load/ei transaktiomaksuja.

Säilytystilin usein kysytyt kysymykset

Kuinka säilytystili toimii?

Säästötili on säästötili, jota aikuinen hoitaa alaikäiselle tai valtiosta riippuen alle 18- tai 21-vuotiaalle. Tiliä koskevat taloudelliset päätökset, kuten arvopapereiden ostaminen tai myyminen, tulee olla säilytysyhteisön hyväksymiä. Kun lapsi on täysi-ikäinen, tili siirtyy hänelle.

Voitko nostaa rahaa säilytystililtä?

Kyllä, rahaa voidaan nostaa säilytystileiltä, kunhan sitä käytetään "alaikäisen hyväksi", epämääräinen termi, joka sisältää koulutuskulut, mutta ei rajoitu niihin.

Mitä teet huoltotilillä, kun lapsesi täyttää 18?

Tili siirtyy lapselle, kun hän on täysi-ikäinen, joka on valtiosta riippuen joko 18 tai 21 vuotta.

Miten saan säilytystilin?

Jos olet osavaltiosta riippuen alle 18- tai 21-vuotias, aikuinen voi avata sinulle huoltotilin. Tilin avaaja hoitaisi sitä täysi-ikäisyyteen asti, jolloin se siirtyy sinulle ja olet vastuussa sen hoidosta.

Miten säilytystiliä verotetaan?

Lapset ilmoittavat yleensä osana vanhempiensa veroilmoitusta. Tilin tulot ovat verotuksessa vähennyskelpoisia 1100 dollariin asti vuonna 2020, kun taas seuraavat 1100 dollaria verotetaan alhaisimmalla 10 prosentin verokannalla. Sen jälkeen mahdollisista lisäansioista verotetaan lapsen vanhemman verokantaa IRS:n vaatimusten mukaisesti .

Bottom Line

Säästötili on tapa, jolla aikuinen voi avata säästötilin lapselle. Tilin avaava aikuinen on vastuussa tilin hallinnasta, mukaan lukien sijoituspäätösten tekemisestä ja rahojen käytöstä, kunhan siitä on jotain hyötyä lapselle. Huoltotilillä on erityisiä veroetuja, mutta siihen liittyy myös riskejä, kuten mahdollisuus, että tilin olemassaolo rajoittaa lapsen mahdollisesti saaman taloudellisen tuen määrää. Punnitse edut ja haitat ennen kuin päätät avata säilytystilin.

Kohokohdat

Säilytystili on aikuisen alaikäiselle perustama ja hallinnoima säästötili.
Tilin omistus siirtyy peruuttamattomasti alaikäisen hallintaan, kun hän tulee täysi-ikäiseksi asuinvaltiostaan riippuen.
Säilytystilille annetut lahjat ovat peruuttamattomia, mikä tarkoittaa, että niitä ei voi muuttaa tai peruuttaa.
Säilytystilillä on valtava joustavuus ilman tulo- tai maksurajoituksia tai nostomaksuja.
Säilytystilit eivät vaadi voitonjakoa missään vaiheessa.