حساب العهدة
ما هو حساب العهدة؟
يشير مصطلح حساب الوصاية عمومًا إلى حساب التوفير في مؤسسة مالية أو شركة صناديق استثمار مشتركة أو شركة وساطة يتحكم فيها شخص بالغ لقاصر (شخص أقل من 18 أو 21 عامًا ، وفقًا لقوانين دولة الإقامة ). تعتبر موافقة أمين الحفظ إلزامية للحساب لإجراء المعاملات ، مثل شراء أو بيع الأوراق المالية.
بمعنى أوسع ، يمكن أن يعني حساب الوصاية أي حساب يحتفظ به طرف مسؤول إيماني نيابة عن المستفيد ، مثل حساب تقاعد قائم على صاحب العمل يتم التعامل معه للموظفين المؤهلين بواسطة مسؤول الخطة. يلتزم المؤتمن أخلاقيا وقانونيا بالتصرف على النحو الأفضل لصالح مصالح الآخرين.
كل ولاية لديها لوائح محددة تحكم سن الرشد وتسمية الأوصياء والأوصياء البدلاء.
كيف يعمل حساب العهدة
بمجرد إنشائه ، يعمل حساب الوصاية مثل أي حساب آخر في البنك أو السمسرة. أمين الحفظ - مدير معين أو مستشار استثمار - يقرر كيفية استثمار الأموال. يمكن لمدير الحساب - أو الكيانات الأخرى - الاستمرار في المساهمة في الصندوق.
كما هو مذكور أعلاه ، يمكن لحسابات الحفظ الاستثمار في مجموعة متنوعة من الأصول. ومع ذلك ، ربما لن تسمح المؤسسة المالية للمدير باستخدام الحساب للتداول بالهامش أو شراء العقود الآجلة أو المشتقات أو غيرها من الاستثمارات عالية المضاربة.
بمجرد أن يبلغ القاصر السن القانوني لمرحلة البلوغ في ولايته ، تنتقل السيطرة على الحساب رسميًا من الوصي إلى المستفيد المحدد ، وعند هذه النقطة يطالبون بالسيطرة الكاملة على الأموال واستخدامها. إذا مات القاصر قبل بلوغ سن الرشد يصبح الحساب من تركة الولد.
نوعان من حسابات الحفظ
تأتي حسابات الحراسة في نوعين أساسيين: حسابات قانون التحويلات الموحدة للقصر (UTMA) وحسابات قانون الهدايا الموحدة للقصر (UGMA) الأقدم. يكمن الاختلاف الرئيسي بينهما في نوع الأصول التي يمكنك المساهمة بها.
يمكن أن تمتلك حسابات UTMA فعليًا أي نوع من الأصول ، بما في ذلك العقارات والملكية الفكرية والأعمال الفنية. تقتصر حسابات UGMA على الأصول المالية للنقد والأوراق المالية - الأسهم أو السندات أو الصناديق المشتركة - والمعاشات السنوية ، وبوالص التأمين. جميع الولايات الأمريكية تسمح بحسابات UGMA. ومع ذلك ، لا تسمح ولاية كارولينا الجنوبية بحسابات UTMA.
يحتوي كل من UTMA والإصدار الأقدم من UGMA على حسابات وصاية تم إعدادها باسم القاصر ، مع وصي معين - وعادة ما يكون الوالد أو الوصي على الطفل. تختلف الاستثمارات الأولية وأرصدة الحسابات الدنيا وأسعار الفائدة باختلاف الشركة التي تضم الحساب.
هناك نوعان من حسابات الوصاية: قانون التحويلات الموحدة للقصر (UTMA) وقانون الهدايا الموحد للقصر (UGMA) ؛ يُسمح بـ UTMA في جميع الولايات باستثناء ولاية كارولينا الجنوبية ، بينما يُسمح بـ UGMA في جميع الولايات الخمسين.
مزايا وعيوب حسابات الحفظ
هناك مزايا ، بما في ذلك المزايا الضريبية ، لحسابات الحفظ. ولكن هناك أيضًا جوانب سلبية ، بما في ذلك خطر أن يحد الحساب من المبلغ الذي يمكن للطفل الوصول إليه في المساعدة المالية في الكلية.
مزايا حسابات الحفظ
تتمتع حسابات الحراسة بمرونة هائلة. لا توجد حدود للدخل أو المساهمة ، ولا توجد متطلبات لإجراء توزيعات منتظمة في أي وقت. أيضا ، لا توجد عقوبات الانسحاب.
في حين أن جميع الأموال المسحوبة مقصورة على استخدامها "لصالح القاصر" ، فإن هذا المطلب غامض ولا يقتصر على التكاليف التعليمية ، كما هو الحال مع خطط الادخار في الكلية. يجوز لأمين الحفظ استخدام الأموال في كل شيء بدءًا من توفير مكان للعيش أو دفع ثمن الملابس طالما أن المستفيد يتلقى مخصصًا.
حساب الوصاية أبسط بكثير وأقل تكلفة من إنشاء الصندوق الاستئماني. كان الهدف من لوائح UGMA و UTMA هو السماح للبالغين بنقل الأصول إلى القصر دون الحاجة إلى إنشاء ائتمان خاص لتمكين هذه الملكية.
** مزايا ضريبية **
على الرغم من عدم تأجيل الضرائب ، كما هو الحال مع IRAs ، إلا أن حسابات الوصاية تتمتع ببعض المزايا الضريبية. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن الطفل القاصر هو مالك الحساب ، وبالتالي يتم فرض ضريبة على الأرباح الواردة فيه وفقًا لمعدل ضريبة الطفل حتى نقطة معينة. يُسمح لكل طفل أقل من 19 عامًا - 24 للطلاب بدوام كامل - والذي يقدم كجزء من الإقرار الضريبي لوالديه بمبلغ معين من "الدخل غير المكتسب" بمعدل ضرائب مخفض.
اعتبارًا من عام 2021 ، فإن أول 1،100 دولار من الدخل غير المكتسب معفى من الضرائب ، و 1100 دولار التالية تخضع للضريبة بنسبة 10٪. سيتم فرض ضريبة على الدخل الذي يزيد عن 2200 دولار وفقًا لمعدل الوالد. ومع ذلك ، بمجرد بلوغ القاصر سن الرشد في دولة إقامته ، يمكنه تقديم إقرار ضريبي خاص به. في هذا العمر ، ستخضع جميع أرباح الحساب للشريحة الضريبية للمستفيد في سن التقديم.
أيضًا ، يمكن للفرد المساهمة بمبلغ يصل إلى 15000 دولار - 30 ألف دولار للزوجين اللذين يقدمان طلبًا مشتركًا - في حساب في عامي 2020 و 2021 دون تكبد ضريبة الهدايا الفيدرالية.
عيوب حسابات الحفظ
يمكن أن تكون ملكية القاصر لحساب الوصاية سيفاً ذا حدين. نظرًا لأن المقتنيات تُحسب كأصول ، فقد تقلل من أهلية الطفل للمساعدة المالية عند التقدم للالتحاق بالجامعة. كما يمكن أن يقلل من قدرتهم على الوصول إلى أشكال أخرى من المساعدات الحكومية أو المجتمعية.
أي إيداع أو هدايا يتم إجراؤها على الحساب لا رجعة فيه ، مما يعني أنه لا يمكن تغييرها أو إلغاؤها. تنتقل جميع ممتلكات الحساب ، بشكل نهائي ، إلى القاصر في سن الرشد. في المقابل ، تسمح العديد من خطط الادخار الجامعية ، مثل حساب 529 ، للآباء بالاحتفاظ بالسيطرة على الأموال.
حسابات الحراسة ليست محمية من الضرائب مثل الحسابات الأخرى. لتخفيف لدغة ضريبية ، يمكن لأمين الحفظ تحويل الأموال إلى خطة 529 مؤهلة. ومع ذلك ، للقيام بذلك ، يجب على أمين الحفظ تصفية أي استثمارات غير نقدية في حساب الحفظ.
أيضًا ، لا يمكن تغيير المستفيد من حساب الوصاية ، في حين أن المستفيد في خطة الكلية 529 قد يتغير مع بعض القيود. يتم إنشاء حساب وصاية باسم القاصر. نظرًا لأن الحساب غير قابل للإلغاء ، فلا يجوز للمستفيد من الحساب تغييره ، ولا يمكن عكس أي هدايا أو مساهمات مقدمة في الحساب.
TTT
مثال على حساب الوصاية
تقدم معظم شركات السمسرة ، سواء الرقمية أو الفعلية ، حسابات وصاية. عادة ما تكون شروط حساب الوصاية موازية لشروط حسابات الأفراد العادية غير الممنوحة من الضرائب.
على سبيل المثال ، ميريل إيدج Merrill Edge - منصة الوسيط الرقمي من Merrill Lynch - يمكن إعداد حساب وصاية UGMA / UTMA عبر الإنترنت مع تحويل الأموال مباشرة من حساب جاري أو توفير في Bank of America ، الشركة الأم لـ Merrill. لا توجد رسوم حساب سنوية أو حد أدنى لمبالغ الاستثمار. يدفع أصحاب الحسابات سعرًا ثابتًا قدره 6.95 دولارًا أمريكيًا في اليوم لتداولات الأسهم وصناديق الاستثمار المتداولة ، وتكلف صفقات الصناديق المشتركة 19.95 دولارًا لكل معاملة أو قد يتم تسعيرها وفقًا للسعر المحدد في نشرة الإصدار للصندوق. ومع ذلك ، فإن بعض الصناديق المشتركة معفاة من الحمل أو أموال بدون تحميل / بدون رسوم معاملات.
الأسئلة الشائعة حول حساب الحفظ
كيف يعمل حساب العهدة؟
حساب الوصاية هو حساب توفير يديره شخص بالغ لقاصر ، أو شخص يقل عمره عن 18 أو 21 عامًا ، اعتمادًا على الدولة. يجب أن يوافق أمين الحفظ على أي قرارات مالية تُتخذ بشأن الحساب ، مثل شراء أو بيع الأوراق المالية. بمجرد أن يبلغ الطفل سن الرشد ، ينتقل الحساب إليه.
هل يمكنك سحب الأموال من حساب الوصاية؟
نعم ، يمكن سحب الأموال من حسابات الوصاية ، طالما أنها تستخدم "لصالح القاصر" ، وهو مصطلح غامض يشمل ، على سبيل المثال لا الحصر ، تكاليف التعليم.
ماذا تفعل بحساب الوصاية عندما يبلغ طفلك 18 عامًا؟
يتم تحويل الحساب للطفل بمجرد بلوغه سن الرشد وهي إما 18 أو 21 حسب الدولة.
كيف أحصل على حساب وصاية؟
إذا كان عمرك أقل من 18 أو 21 عامًا ، اعتمادًا على الولاية ، يمكن لشخص بالغ أن يفتح لك حساب وصاية. الشخص الذي يفتح الحساب سيديره حتى تصل إلى سن الرشد ، وعندها يتم نقله إليك وأنت مسؤول عن إدارته.
كيف يتم فرض الضرائب على حساب الوصاية؟
ملف الأطفال كجزء من الإقرار الضريبي لوالديهم ، بشكل عام. الأرباح في الحساب معفاة من الضرائب تصل إلى 1100 دولار في عام 2020 ، بينما يتم فرض ضرائب على 1100 دولار التالية بأقل معدل ضرائب بنسبة 10٪. بعد ذلك ، يتم فرض ضريبة على أي أرباح إضافية وفقًا لمعدل الضريبة لوالد الطفل ، وفقًا لمتطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية .
الخط السفلي
حساب الوصاية هو وسيلة يمكن من خلالها لشخص بالغ أن يفتح حساب توفير لطفل. الشخص البالغ الذي يفتح الحساب هو المسؤول عن إدارته ، بما في ذلك اتخاذ قرارات الاستثمار ، وتحديد كيفية استخدام الأموال ، طالما أنها تفيد الطفل بطريقة ما. هناك مزايا ضريبية محددة لحساب وصاية ، ولكن هناك أيضًا مخاطر ، مثل احتمال أن وجود الحساب يحد من مقدار المساعدة المالية التي قد يحصل عليها الطفل. وازن بين الإيجابيات والسلبيات قبل أن تقرر فتح حساب وصاية.
يسلط الضوء
حساب الوصاية هو حساب توفير يتم إنشاؤه وإدارته من قبل شخص بالغ لقاصر.
تنتقل ممتلكات الحساب بشكل نهائي إلى سيطرة القاصر عندما يبلغ سن الرشد اعتمادًا على حالة إقامته.
الهدايا المقدمة إلى حساب الوصاية غير قابلة للإلغاء ، مما يعني أنه لا يمكن تعديلها أو عكسها.
حسابات الحفظ مرونة هائلة مع عدم وجود حدود للدخل أو المساهمة ، أو غرامات السحب.
حسابات العهدة لا تتطلب توزيعات في أي وقت.
