Akaun Penjagaan

Apakah Akaun Penjagaan?

Istilah akaun jagaan secara amnya merujuk kepada akaun simpanan di institusi kewangan, syarikat dana bersama atau firma pembrokeran yang dikawal oleh orang dewasa untuk kanak-kanak bawah umur (seseorang di bawah umur 18 atau 21 tahun, bergantung pada undang-undang negeri tempat tinggal ). Kelulusan daripada penjaga adalah wajib bagi akaun untuk menjalankan transaksi, seperti membeli atau menjual sekuriti.

Dalam erti kata yang lebih luas, akaun jagaan boleh bermaksud sebarang akaun yang diselenggarakan oleh pihak yang bertanggungjawab secara fidusiari bagi pihak benefisiari, seperti akaun persaraan berasaskan majikan yang dikendalikan untuk pekerja yang layak oleh pentadbir pelan. Seorang fidusiari terikat secara etika dan undang-undang untuk bertindak bagi pihak terbaik untuk kepentingan orang lain.

Setiap negeri mempunyai peraturan khusus yang mengawal umur dewasa dan penamaan penjaga dan penjaga ganti.

Cara Akaun Kustodian Berfungsi

Setelah ditubuhkan, akaun jagaan berfungsi seperti mana-mana akaun lain di bank atau pembrokeran. Penjaga—pengurus yang dilantik atau penasihat pelaburan—memutuskan cara untuk melabur wang tersebut. Pengurus akaun—atau entiti lain—boleh terus menyumbang kepada dana.

Seperti yang dinyatakan di atas, akaun jagaan boleh melabur dalam pelbagai aset. Walau bagaimanapun, institusi kewangan mungkin tidak membenarkan pengurus menggunakan akaun untuk berdagang pada margin atau membeli niaga hadapan, derivatif atau pelaburan spekulatif tinggi yang lain.

Apabila kanak-kanak di bawah umur mencapai umur dewasa yang sah di negeri mereka, kawalan akaun secara rasmi dipindahkan daripada penjaga kepada benefisiari yang dinamakan, pada ketika itu mereka menuntut kawalan penuh dan penggunaan dana. Sekiranya kanak-kanak itu mati sebelum mencapai majoriti, akaun itu akan menjadi sebahagian daripada harta pusaka kanak-kanak itu.

Dua Jenis Akaun Kustodian

Akaun jagaan terdapat dalam dua jenis asas: akaun Uniform Transfers to Minor Act (UTMA) dan akaun Uniform Gift to Minor Act (UGMA) yang lebih lama. Perbezaan utama mereka terletak pada jenis aset yang boleh anda sumbangkan kepada mereka.

Akaun UTMA boleh memegang hampir semua jenis aset, termasuk hartanah, harta intelek dan karya seni. Akaun UGMA terhad kepada aset kewangan tunai, sekuriti—saham, bon atau dana bersama—anuiti dan polisi insurans. Semua negeri AS membenarkan akaun UGMA. Walau bagaimanapun, South Carolina tidak membenarkan akaun UTMA.

Kedua-dua UTMA dan versi lama UGMA mempunyai akaun jagaan yang disediakan atas nama kanak-kanak itu, dengan penjaga yang ditetapkan—biasanya ibu bapa atau penjaga kanak-kanak itu. Pelaburan awal, baki akaun minimum dan kadar faedah berbeza mengikut syarikat yang menempatkan akaun tersebut.

Terdapat dua jenis akaun jagaan: Akta Pemindahan Seragam kepada Kanak-kanak Bawah Umur (UTMA) dan Akta Hadiah Pakaian Seragam kepada Kanak-kanak Bawah Umur (UGMA); UTMA dibenarkan di semua negeri kecuali Carolina Selatan, manakala UGMA dibenarkan di semua 50 negeri.

Kelebihan dan Kelemahan Akaun Kustodian

Terdapat kelebihan, termasuk kelebihan cukai, untuk akaun jagaan. Tetapi terdapat juga kelemahan, termasuk risiko bahawa akaun itu akan mengehadkan jumlah yang boleh diakses oleh kanak-kanak dalam bantuan kewangan di kolej.

Kelebihan Akaun Kustodian

Akaun jagaan mempunyai fleksibiliti yang besar. Tiada had pendapatan atau sumbangan, dan tiada keperluan untuk membuat pengagihan tetap pada bila-bila masa. Selain itu, tiada penalti pengeluaran.

Walaupun semua dana yang dikeluarkan dihadkan untuk digunakan "untuk faedah kanak-kanak di bawah umur", keperluan ini adalah kabur dan tidak terhad kepada kos pendidikan, seperti dengan pelan simpanan kolej. Penjaga boleh menggunakan dana untuk segala-galanya daripada menyediakan tempat tinggal atau membayar pakaian selagi benefisiari menerima faedah.

Akaun jagaan adalah lebih mudah dan lebih murah untuk ditubuhkan berbanding dana amanah. Matlamat kedua-dua peraturan UGMA dan UTMA adalah untuk membenarkan orang dewasa memindahkan aset kepada kanak-kanak bawah umur tanpa perlu menubuhkan amanah khas untuk membolehkan pemilikan tersebut.

Kelebihan Cukai

Walaupun tidak tertunda cukai, seperti IRA, akaun jagaan mempunyai beberapa kelebihan cukai. IRS menganggap kanak-kanak di bawah umur sebagai pemilik akaun, jadi pendapatan di dalamnya dikenakan cukai pada kadar cukai kanak-kanak itu sehingga satu tahap tertentu. Setiap kanak-kanak di bawah umur 19 tahun—24 untuk pelajar sepenuh masa—yang memfailkan sebagai sebahagian daripada penyata cukai ibu bapa mereka dibenarkan sejumlah “pendapatan tidak terperoleh” pada kadar cukai yang dikurangkan.

Sehingga 2021, $1,100 pertama pendapatan belum diperoleh adalah bebas cukai, dan $1,100 seterusnya dikenakan cukai sebanyak 10%. Pendapatan lebih daripada $2,200 akan dikenakan cukai mengikut kadar ibu bapa. Walau bagaimanapun, apabila kanak-kanak di bawah umur mencapai umur dewasa di negeri kediaman mereka, mereka boleh memfailkan penyata cukai mereka sendiri. Pada usia ini, semua pendapatan akaun akan tertakluk kepada kurungan cukai benefisiari pada usia pemfailan.

Selain itu, individu boleh menyumbang sehingga $15,000—$30,000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama—ke akaun pada 2020 dan 2021 tanpa menanggung cukai hadiah persekutuan.

Kelemahan Akaun Kustodian

Pemilikan akaun jagaan kanak-kanak bawah umur boleh menjadi pedang bermata dua. Memandangkan pegangan dikira sebagai aset, ia mungkin mengurangkan kelayakan bantuan kewangan kanak-kanak apabila mereka memohon untuk kolej. Ia juga boleh mengurangkan keupayaan mereka untuk mengakses bentuk bantuan kerajaan atau komuniti lain.

Sebarang deposit atau hadiah yang dibuat kepada akaun tidak boleh ditarik balik, bermakna ia tidak boleh diubah atau diterbalikkan. Semua pegangan akaun lulus, tidak boleh ditarik balik, kepada kanak-kanak di bawah umur pada usia dewasa. Sebaliknya, banyak pelan simpanan kolej, seperti akaun 529,. membenarkan ibu bapa mengekalkan kawalan ke atas dana tersebut.

Akaun jagaan tidak dilindungi cukai seperti akaun lain. Untuk mengurangkan beban cukai, penjaga boleh memindahkan dana ke pelan 529 yang layak. Walau bagaimanapun, untuk berbuat demikian, penjaga mesti mencairkan sebarang pelaburan bukan tunai dalam akaun jagaan.

Selain itu, benefisiari akaun jagaan tidak boleh diubah, manakala benefisiari pada pelan kolej 529 mungkin berubah dengan beberapa batasan. Akaun jagaan disediakan atas nama kanak-kanak itu. Memandangkan akaun tidak boleh ditarik balik, penerima akaun mungkin tidak berubah dan tiada hadiah atau sumbangan yang dibuat ke dalam akaun boleh diterbalikkan.

TTT

Contoh Akaun Kustodian

Kebanyakan pembrokeran, kedua-dua digital dan bata-dan-mortar, menawarkan akaun jagaan. Terma akaun kustodian biasanya selari dengan akaun biasa mereka yang tidak berfaedah cukai untuk individu.

Contohnya, Merrill Edge—platform broker digital daripada Merrill Lynch—akaun jagaan UGMA/UTMA boleh disediakan dalam talian dengan dana yang dipindahkan terus daripada akaun cek atau simpanan di Bank of America, syarikat induk Merrill. Tiada yuran akaun tahunan atau jumlah pelaburan minimum. Pemegang akaun membayar kadar rata $6.95 sehari untuk dagangan saham dan ETF, perdagangan dana bersama berharga $19.95 setiap transaksi atau mungkin berharga mengikut kadar yang dinyatakan dalam prospektus dana. Walau bagaimanapun, sesetengah dana bersama diketepikan beban atau tiada beban/tiada dana yuran transaksi.

Soalan Lazim Akaun Kustodian

Bagaimana Akaun Kustodian Berfungsi?

Akaun jagaan ialah akaun simpanan yang diuruskan oleh orang dewasa untuk kanak-kanak bawah umur, atau seseorang di bawah umur sama ada 18 atau 21 tahun, bergantung pada negeri. Sebarang keputusan kewangan yang dibuat tentang akaun, seperti pembelian atau penjualan sekuriti, mesti diluluskan oleh penjaga. Apabila kanak-kanak itu mencapai umur dewasa, akaun itu dipindahkan kepada mereka.

Bolehkah Anda Mengeluarkan Wang Dari Akaun Penjagaan?

Ya, wang boleh dikeluarkan daripada akaun jagaan, selagi ia digunakan "untuk faedah kanak-kanak bawah umur", istilah samar-samar yang merangkumi, tetapi tidak terhad kepada kos pendidikan.

Apa Yang Anda Lakukan Dengan Akaun Penjagaan Apabila Anak Anda Meningkat 18 Tahun?

Akaun itu dipindahkan kepada kanak-kanak itu sebaik sahaja mereka mencapai umur dewasa, iaitu sama ada 18 atau 21, bergantung pada negeri.

Bagaimana Saya Mendapatkan Akaun Kustodian?

Jika anda berumur di bawah 18 atau 21 tahun, bergantung pada negeri, orang dewasa boleh membuka akaun jagaan untuk anda. Orang yang membuka akaun akan menguruskannya sehingga anda mencapai umur dewasa, pada ketika itu akaun itu dipindahkan kepada anda dan anda bertanggungjawab ke atas pengurusannya.

Bagaimanakah Akaun Kustodian Dikenakan Cukai?

Kanak-kanak memfailkan sebagai sebahagian daripada penyata cukai ibu bapa mereka, secara amnya. Pendapatan dalam akaun boleh ditolak cukai sehingga $1100 pada 2020, manakala $1100 seterusnya akan dikenakan cukai pada kadar cukai terendah sebanyak 10%. Selepas itu, sebarang pendapatan tambahan dikenakan cukai pada kadar cukai ibu bapa anak, mengikut keperluan IRS .

Garisan bawah

Akaun jagaan ialah satu cara orang dewasa boleh membuka akaun simpanan untuk kanak-kanak. Orang dewasa yang membuka akaun bertanggungjawab untuk menguruskannya, termasuk membuat keputusan pelaburan, dan memutuskan cara wang itu digunakan, selagi ia memberi manfaat kepada kanak-kanak itu dalam beberapa cara. Terdapat kelebihan cukai khusus untuk akaun jagaan, tetapi terdapat juga risiko, seperti kemungkinan kewujudan akaun tersebut mengehadkan jumlah bantuan kewangan yang mungkin diperoleh oleh kanak-kanak. Timbang kebaikan dan keburukan sebelum membuat keputusan untuk membuka akaun jagaan.

Sorotan

• Akaun jagaan ialah akaun simpanan yang disediakan dan ditadbir oleh orang dewasa untuk kanak-kanak bawah umur.

• Pegangan akaun tidak boleh ditarik balik ke dalam kawalan kanak-kanak di bawah umur apabila mereka mencapai umur bergantung pada keadaan kediaman mereka.

• Hadiah kepada akaun jagaan tidak boleh ditarik balik, yang bermaksud bahawa ia tidak boleh dilaraskan atau diterbalikkan.

• Akaun jagaan mempunyai fleksibiliti yang besar tanpa had pendapatan atau sumbangan, atau penalti pengeluaran.

• Akaun jagaan tidak memerlukan pengagihan pada bila-bila masa.