Depotkonto
Was ist ein Depotkonto?
Der Begriff Depotkonto bezieht sich im Allgemeinen auf ein Sparkonto bei einem Finanzinstitut, einer Investmentfondsgesellschaft oder einer Maklerfirma, die ein Erwachsener für einen Minderjährigen (eine Person unter 18 oder 21 Jahren, je nach den Gesetzen des Wohnsitzstaates) kontrolliert ). Die Genehmigung der Depotbank ist zwingend erforderlich, damit das Konto Transaktionen wie den Kauf oder Verkauf von Wertpapieren durchführen kann.
Im weiteren Sinne kann ein Depot jedes Konto bedeuten, das von einer treuhänderisch verantwortlichen Partei im Namen eines Begünstigten geführt wird, wie z. B. ein arbeitgeberbasiertes Altersvorsorgekonto, das von einem Planverwalter für berechtigte Mitarbeiter verwaltet wird. Ein Treuhänder ist ethisch und rechtlich verpflichtet, im besten Namen der Interessen anderer zu handeln.
Jeder Staat hat spezifische Vorschriften, die das Alter der Volljährigkeit und die Benennung von Vormund und Ersatzvormund regeln.
So funktioniert ein Depotkonto
Einmal eingerichtet, funktioniert ein Depotkonto wie jedes andere Konto bei einer Bank oder einem Broker. Die Depotbank – ein designierter Manager oder Anlageberater – entscheidet, wie das Geld angelegt wird. Der Account Manager – oder andere Unternehmen – kann weiterhin Beiträge zum Fonds leisten.
Wie oben erwähnt, können Depotkonten in eine Vielzahl von Vermögenswerten investieren. Das Finanzinstitut wird dem Manager jedoch wahrscheinlich nicht gestatten, das Konto zum Marginhandel oder zum Kauf von Futures, Derivaten oder anderen hochspekulativen Anlagen zu verwenden.
Sobald der Minderjährige das gesetzliche Alter der Volljährigkeit in seinem Staat erreicht, geht die Kontrolle über das Konto offiziell von der Depotbank auf den benannten Begünstigten über, zu welchem Zeitpunkt er die volle Kontrolle und Verwendung der Gelder beansprucht. Stirbt der Minderjährige vor Erreichen der Volljährigkeit, geht das Konto in den Nachlass des Kindes über.
Zwei Arten von Depotkonten
Depotkonten gibt es in zwei Grundvarianten: die Konten nach dem Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) und die älteren Konten nach dem Uniform Gift to Minors Act (UGMA). Ihr Hauptunterschied liegt in der Art von Vermögenswerten, die Sie zu ihnen beitragen können.
Auf UTMA-Konten können praktisch alle Arten von Vermögenswerten gehalten werden, darunter Immobilien, geistiges Eigentum und Kunstwerke. UGMA-Konten sind auf finanzielle Vermögenswerte wie Bargeld, Wertpapiere – Aktien, Anleihen oder Investmentfonds – Renten und Versicherungspolicen beschränkt. Alle US-Bundesstaaten erlauben UGMA-Konten. South Carolina erlaubt jedoch keine UTMA-Konten.
Sowohl UTMA als auch die ältere Version UGMA haben Depotkonten, die auf den Namen des Minderjährigen eingerichtet sind, mit einem bestimmten Verwalter – normalerweise dem Elternteil oder Vormund des Kindes. Anfangsinvestitionen, Mindestkontoguthaben und Zinssätze variieren je nach Unternehmen, bei dem das Konto geführt wird.
Es gibt zwei Arten von Depotkonten: den Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) und den Uniform Gift to Minors Act (UGMA); Die UTMA ist in allen Staaten außer South Carolina erlaubt, während die UGMA in allen 50 Staaten erlaubt ist.
Vor- und Nachteile von Depotkonten
Es gibt Vorteile, einschließlich Steuervorteile, für Depotkonten. Aber es gibt auch Nachteile, einschließlich des Risikos, dass das Konto den Betrag begrenzt, auf den das Kind an finanzieller Unterstützung im College zugreifen kann.
Vorteile von Depotkonten
Depotkonten haben eine enorme Flexibilität. Es gibt keine Einkommens- oder Beitragsgrenzen und keine Verpflichtung, zu irgendeinem Zeitpunkt regelmäßige Ausschüttungen vorzunehmen. Auch gibt es keine Abhebungsstrafen.
Während alle entnommenen Gelder darauf beschränkt sind, "zum Wohle des Minderjährigen" verwendet zu werden, ist diese Anforderung vage und beschränkt sich nicht auf Bildungskosten, wie bei College-Sparplänen. Der Betreuer kann das Geld für alles verwenden, von der Bereitstellung einer Wohnung bis zur Bezahlung von Kleidung, solange der Begünstigte eine Leistung erhält.
Ein Depotkonto ist viel einfacher und kostengünstiger einzurichten als ein Treuhandfonds. Das Ziel sowohl der UGMA- als auch der UTMA-Vorschriften war es, Erwachsenen die Übertragung von Vermögenswerten an Minderjährige zu ermöglichen, ohne dass ein spezieller Trust eingerichtet werden musste, um ein solches Eigentum zu ermöglichen.
Steuervorteile
Obwohl sie nicht steuerbegünstigt sind, wie IRAs, haben Depotkonten einige Steuervorteile. Der IRS betrachtet das minderjährige Kind als Inhaber des Kontos, sodass die darin enthaltenen Einkünfte bis zu einem bestimmten Punkt mit dem Steuersatz des Kindes besteuert werden. Jedem Kind unter 19 Jahren – 24 für Vollzeitstudenten –, das im Rahmen der Steuererklärung der Eltern einreicht, wird ein bestimmter Betrag an „unverdientem Einkommen“ zu einem ermäßigten Steuersatz zugestanden.
Ab 2021 sind die ersten 1.100 US-Dollar unverdienten Einkommens steuerfrei, und die nächsten 1.100 US-Dollar werden mit 10 % besteuert. Einkommen von mehr als 2.200 US-Dollar werden mit dem Satz der Eltern besteuert. Sobald der Minderjährige jedoch in seinem Wohnsitzstaat die Volljährigkeit erreicht, kann er eine eigene Steuererklärung abgeben. In diesem Alter unterliegen alle Kontoeinnahmen der Steuerklasse des Begünstigten im Alter der Einreichung.
Außerdem kann eine Einzelperson in den Jahren 2020 und 2021 bis zu 15.000 USD – 30.000 USD für ein gemeinsam eingereichtes Ehepaar – auf ein Konto einzahlen, ohne dass die Schenkungssteuer des Bundes anfällt.
Nachteile von Depotkonten
Das Eigentum eines Minderjährigen am Depotkonto kann ein zweischneidiges Schwert sein. Da die Beteiligungen als Vermögen gelten, können sie den Anspruch auf finanzielle Unterstützung eines Kindes reduzieren, wenn es sich für ein College bewirbt. Es könnte auch ihre Möglichkeiten einschränken, Zugang zu anderen Formen staatlicher oder kommunaler Hilfe zu erhalten.
Alle Einzahlungen oder Geschenke auf das Konto sind unwiderruflich, d. h. sie können nicht geändert oder rückgängig gemacht werden. Alle Guthaben des Kontos gehen unwiderruflich auf den volljährigen Minderjährigen über. Im Gegensatz dazu ermöglichen viele College-Sparpläne, wie z. B. ein 529-Konto,. den Eltern, die Kontrolle über die Mittel zu behalten.
Depotkonten sind nicht so steuerbegünstigt wie andere Konten. Um eine Steuerbelastung abzumildern, kann eine Depotbank Gelder auf einen berechtigten 529-Plan überweisen. Allerdings muss die depotführende Stelle dazu etwaige Sachanlagen im Depot liquidieren .
Außerdem kann der Begünstigte des Depotkontos nicht geändert werden, während sich der Begünstigte eines 529-College-Plans mit einigen Einschränkungen ändern kann. Auf den Namen des Minderjährigen wird ein Depot eingerichtet. Da das Konto unwiderruflich ist, kann sich der Begünstigte des Kontos nicht ändern, und keine Geschenke oder Beiträge, die auf das Konto eingezahlt wurden, können rückgängig gemacht werden.
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Beispiel für ein Depotkonto
Die meisten Makler, sowohl digital als auch stationär, bieten Depotkonten an. Die Bedingungen für Depotkonten entsprechen in der Regel denen ihrer regulären, nicht steuerbegünstigten Konten für Privatpersonen.
Beispielsweise kann ein Merrill Edge – die digitale Maklerplattform von Merrill Lynch – ein UGMA/UTMA-Depotkonto online eingerichtet werden, wobei Gelder direkt von einem Giro- oder Sparkonto bei der Bank of America, der Muttergesellschaft von Merrill, überwiesen werden. Es gibt keine jährlichen Kontogebühren oder Mindestanlagebeträge. Kontoinhaber zahlen eine Pauschale von 6,95 USD pro Tag für Aktien- und ETF-Handel, Investmentfondsgeschäfte kosten 19,95 USD pro Transaktion oder können gemäß dem im Fondsprospekt angegebenen Preis festgesetzt werden. Einige Investmentfonds sind jedoch belastungsfrei oder belastungsfrei/ohne Transaktionsgebühr.
Häufig gestellte Fragen zum Depotkonto
Wie funktioniert ein Depot?
Ein Depot ist ein Sparkonto, das ein Erwachsener für einen Minderjährigen oder eine Person unter 18 oder 21 Jahren, je nach Staat, verwaltet. Alle finanziellen Entscheidungen, die über das Konto getroffen werden, wie z. B. der Kauf oder Verkauf von Wertpapieren, müssen von der Depotbank genehmigt werden. Sobald das Kind die Volljährigkeit erreicht, geht das Konto auf es über.
Können Sie Geld von einem Depotkonto abheben?
Ja, Geld kann von Depotkonten abgehoben werden, solange es "zum Wohle des Minderjährigen" verwendet wird, ein vager Begriff, der Bildungskosten umfasst, aber nicht darauf beschränkt ist.
Was machen Sie mit einem Depot, wenn Ihr Kind 18 Jahre alt wird?
Das Konto wird auf das Kind übertragen, sobald es die Volljährigkeit erreicht hat, die je nach Bundesland entweder 18 oder 21 Jahre beträgt.
Wie erhalte ich ein Depotkonto?
Wenn Sie unter 18 oder 21 Jahre alt sind, kann je nach Bundesland ein Erwachsener ein Depot für Sie eröffnen. Die Person, die das Konto eröffnet, würde es bis zu Ihrer Volljährigkeit verwalten, dann wird es auf Sie übertragen und Sie sind für die Verwaltung verantwortlich.
Wie wird ein Depot besteuert?
Kinder reichen in der Regel als Teil der Steuererklärung ihrer Eltern ein. Einkünfte auf dem Konto sind bis zu 1100 $ im Jahr 2020 steuerlich absetzbar, während die nächsten 1100 $ mit dem niedrigsten Steuersatz von 10 % besteuert werden. Danach werden alle zusätzlichen Einkünfte gemäß den IRS-Anforderungen mit dem Steuersatz des Elternteils des Kindes besteuert .
Das Endergebnis
Ein Depotkonto ist eine Möglichkeit, mit der ein Erwachsener ein Sparkonto für ein Kind eröffnen kann. Der Erwachsene, der das Konto eröffnet, ist dafür verantwortlich, es zu verwalten, einschließlich Anlageentscheidungen zu treffen und zu entscheiden, wie das Geld verwendet werden soll, solange es dem Kind in irgendeiner Weise zugute kommt. Ein Depotkonto bietet bestimmte Steuervorteile, aber auch Risiken, wie beispielsweise die Möglichkeit, dass die Existenz des Kontos die Höhe der finanziellen Unterstützung, die ein Kind erhalten kann, begrenzt. Wägen Sie die Vor- und Nachteile ab, bevor Sie sich für die Eröffnung eines Depots entscheiden.
Höhepunkte
Ein Depot ist ein Sparkonto, das von einem Erwachsenen für einen Minderjährigen eingerichtet und verwaltet wird.
Die Guthaben auf dem Konto gehen unwiderruflich in die Verfügungsgewalt des Minderjährigen über, wenn er je nach Wohnsitzstaat volljährig wird.
Zuwendungen an ein Depotkonto sind unwiderruflich, das heißt, sie können nicht angepasst oder rückgängig gemacht werden.
Depotkonten haben eine enorme Flexibilität ohne Einkommens- oder Beitragsgrenzen oder Abhebungsstrafen.
Depotkonten erfordern zu keinem Zeitpunkt Ausschüttungen.
