Depotkonto
Hva er en depotkonto?
Begrepet depotkonto refererer vanligvis til en sparekonto i en finansinstitusjon, et aksjefondsselskap eller et meglerfirma som en voksen kontrollerer for en mindreårig (en person under 18 eller 21 år, avhengig av lovene i bostedsstaten) ). Godkjenning fra depotmottakeren er obligatorisk for at kontoen skal kunne utføre transaksjoner, for eksempel kjøp eller salg av verdipapirer.
I en bredere forstand kan en depotkonto bety enhver konto som opprettholdes av en fidusiært ansvarlig part på vegne av en mottaker, for eksempel en arbeidsgiverbasert pensjonskonto som håndteres for kvalifiserte ansatte av en planadministrator. En tillitsmann er etisk og juridisk forpliktet til å handle på beste vegne av andres interesser.
Hver stat har spesifikke forskrifter som regulerer myndighetsalder og navn på forvaltere og suppleanter.
Hvordan en depotkonto fungerer
Når den er opprettet, fungerer en depotkonto som enhver annen konto i en bank eller megler. Depotmottakeren – en utpekt forvalter eller investeringsrådgiver – bestemmer hvordan pengene skal investeres. Kontoadministratoren – eller andre enheter – kan fortsette å bidra til fondet.
Som nevnt ovenfor kan depotkontoer investere i en rekke eiendeler. Imidlertid vil finansinstitusjonen sannsynligvis ikke tillate forvalteren å bruke kontoen til å handle på marginer eller kjøpe futures, derivater eller andre svært spekulative investeringer.
Når den mindreårige når den lovlige voksenalderen i staten, overføres kontrollen over kontoen offisielt fra depotmottakeren til den navngitte mottakeren, på hvilket tidspunkt de krever full kontroll og bruk av midlene. Dersom den mindreårige dør før flertall, blir kontoen en del av barnets bo.
To typer depotkontoer
Depotkontoer kommer i to grunnleggende varianter: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA)-kontoer og de eldre Uniform Gift to Minors Act (UGMA)-kontoene. Hovedskillet deres ligger i hva slags eiendeler du kan bidra med til dem.
UTMA-kontoer kan inneholde praktisk talt alle slags eiendeler, inkludert eiendom, åndsverk og kunstverk. UGMA-kontoer er begrenset til finansielle eiendeler i kontanter, verdipapirer - aksjer, obligasjoner eller aksjefond - livrenter og forsikringer. Alle amerikanske stater tillater UGMA-kontoer. South Carolina tillater imidlertid ikke UTMA-kontoer.
Både UTMA og den eldre versjonen UGMA har depotkontoer satt opp i den mindreåriges navn, med en utpekt verge - vanligvis barnets forelder eller verge. Opprinnelige investeringer, minimumskontosaldoer og renter varierer avhengig av selskapet som huser kontoen.
Det er to typer depotkontoer: loven om enhetlige overføringer til mindreårige (UTMA) og loven om enhetlige gaver til mindreårige (UGMA); UTMA er tillatt i alle stater unntatt South Carolina, mens UGMA er tillatt i alle 50 stater.
Fordeler og ulemper med depotkontoer
Det er fordeler, inkludert skattefordeler, for depotkontoer. Men det er også ulemper, inkludert risikoen for at kontoen vil begrense beløpet barnet kan få tilgang til i økonomisk støtte på college.
Fordeler med depotkontoer
Depotkontoer har enorm fleksibilitet. Det er ingen inntekts- eller bidragsgrenser, og ingen krav til regelmessige utdelinger på noe tidspunkt. Dessuten er det ingen uttaksstraff.
Mens alle tilbaketrukne midler er begrenset til å bli brukt "til fordel for den mindreårige", er dette kravet vagt og er ikke begrenset til utdanningskostnader, som med spareplaner for høyskoler. Depotmottakeren kan bruke midlene til alt fra å skaffe et sted å bo eller betale for klær så lenge mottakeren mottar en stønad.
En depotkonto er mye enklere og rimeligere å etablere enn et fond. Målet med både UGMA- og UTMA-forskriftene var å tillate voksne å overføre eiendeler til mindreårige uten behov for å etablere en spesiell tillit for å muliggjøre slikt eierskap.
Skattefordeler
Selv om det ikke er skatteutsatt, som IRA-er, har depotkontoer noen skattefordeler. IRS anser det mindreårige barnet som eieren av kontoen, så inntektene på den beskattes med barnets skattesats opp til et visst punkt. Hvert barn under 19 år – 24 for heltidsstudenter – som innleverer som en del av foreldrenes selvangivelse får en viss "uopptjent inntekt" til en redusert skattesats.
Fra 2021 er de første $1100 av uopptjent inntekt skattefri, og de neste $1100 beskattes med 10%. Inntekt på mer enn $2200 vil bli skattlagt etter foreldrenes sats. Men når den mindreårige når myndighetsalder i bostedsstaten, kan de levere en egen selvangivelse. Ved denne alderen vil alle kontoinntektene være underlagt mottakerens skatteklasse ved innleveringsalder.
En person kan også bidra med opptil $15.000—$30.000 for et ektepar som melder inn i fellesskap—til en konto i 2020 og 2021 uten å pådra seg den føderale gaveskatten.
Ulemper med depotkontoer
En mindreårigs eierskap til depotet kan være et tveegget sverd. Siden beholdningen teller som eiendeler, kan de redusere et barns berettigelse til økonomisk støtte når de søker om college. Det kan også redusere deres evne til å få tilgang til andre former for statlig eller samfunnsstøtte.
Eventuelle innskudd eller gaver til kontoen er ugjenkallelige, noe som betyr at de ikke kan endres eller reverseres. All kontobeholdning går ugjenkallelig over til den mindreårige ved myndig alder. Derimot lar mange høyskolespareplaner, for eksempel en 529-konto,. foreldre beholde kontrollen over midlene.
Depotkonti er ikke like skattemessig beskyttet som andre kontoer. For å dempe en skattebit kan en depotmottaker overføre midler til en kvalifisert 529-plan. For å gjøre dette, må depotmottakeren avvikle eventuelle ikke-kontante investeringer på depotkontoen.
Depotmottakeren kan heller ikke endres, mens mottakeren på en 529 college-plan kan endres med noen begrensninger. Det opprettes en depotkonto i den mindreåriges navn. Siden kontoen er ugjenkallelig, kan det hende at mottakeren av kontoen ikke endres, og ingen gaver eller bidrag til kontoen kan reverseres.
TTT
Eksempel på en depotkonto
De fleste meglerhus, både digitale og fysiske, tilbyr depotkontoer. Vilkårene for depotkontoer er vanligvis parallelle med deres vanlige, ikke-skattegunstige kontoer for enkeltpersoner.
For eksempel kan en Merrill Edge – den digitale meglerplattformen fra Merrill Lynch – UGMA/UTMA depotkonto settes opp online med midler direkte overført fra en bruks- eller sparekonto hos Bank of America, Merrills morselskap. Det er ingen årlige kontogebyrer eller minimum investeringsbeløp. Kontoinnehavere betaler en fast rate på $6,95 per dag for aksje- og ETF-handler, aksjefondhandler koster $19,95 per transaksjon eller kan prises i henhold til kursen spesifisert i fondsprospektet. Noen aksjefond er imidlertid belastningsfrie eller midler uten belastning/ingen transaksjonsgebyr.
Vanlige spørsmål om depotkonto
Hvordan fungerer en depotkonto?
En depotkonto er en sparekonto som en voksen administrerer for en mindreårig, eller en person under enten 18 eller 21 år, avhengig av staten. Eventuelle økonomiske beslutninger om kontoen, for eksempel kjøp eller salg av verdipapirer, må godkjennes av depotmottakeren. Når barnet blir myndig, overføres kontoen til barnet.
Kan du ta ut penger fra en depotkonto?
Ja, penger kan tas ut fra depotkontoer, så lenge de brukes "til fordel for den mindreårige", et vagt begrep som inkluderer, men er ikke begrenset til, utdanningskostnader.
Hva gjør du med en depotkonto når barnet ditt fyller 18 år?
Kontoen overføres til barnet når de når myndighetsalderen, som er enten 18 eller 21, avhengig av staten.
Hvordan får jeg en depotkonto?
Hvis du er under enten 18 eller 21 år, avhengig av staten, kan en voksen åpne en depotkonto for deg. Personen som åpner kontoen vil administrere den til du blir myndig. Da overføres den til deg og du er ansvarlig for forvaltningen.
Hvordan beskattes en depotkonto?
Barn fil som en del av foreldrenes selvangivelse, generelt. Inntekter på kontoen er fradragsberettiget opp til $1100 i 2020, mens de neste $1100 blir skattlagt med den laveste skattesatsen på 10%. Etter det beskattes eventuelle ekstrainntekter med barnets foreldres skattesats, i henhold til IRS-kravene .
Bunnlinjen
En depotkonto er et middel som en voksen kan åpne en sparekonto på for et barn. Den voksne som åpner kontoen er ansvarlig for å administrere den, inkludert å ta investeringsbeslutninger, og bestemme hvordan pengene skal brukes, så lenge det kommer barnet til gode på en eller annen måte. Det er spesifikke skattefordeler til en depotkonto, men det er også risikoer, for eksempel muligheten for at eksistensen av kontoen begrenser mengden økonomisk støtte et barn kan få. Vei fordeler og ulemper før du bestemmer deg for å åpne en depotkonto.
Høydepunkter
En depotkonto er en sparekonto opprettet og administrert av en voksen for en mindreårig.
Kontoens beholdning går ugjenkallelig over i den mindreåriges kontroll når de blir myndige avhengig av bostedsstaten.
Gaver til en depot er ugjenkallelige, noe som betyr at de ikke kan justeres eller reverseres.
– Depotkontoer har enorm fleksibilitet uten inntekts- eller bidragsgrenser, eller uttaksstraff.
- Depot krever ikke utdelinger på noe tidspunkt.
