Vörslureikningur
Hvað er vörslureikningur?
Hugtakið vörslureikningur vísar almennt til sparnaðarreiknings hjá fjármálastofnun, verðbréfasjóðafyrirtæki eða verðbréfamiðlunarfyrirtæki sem fullorðinn einstaklingur stjórnar fyrir ólögráða (einstakling undir 18 eða 21 árs, allt eftir lögum búseturíkisins) ). Samþykki vörsluaðila er nauðsynlegt fyrir reikninginn til að stunda viðskipti, svo sem kaup eða sölu verðbréfa.
Í víðtækari skilningi getur vörslureikningur þýtt hvaða reikning sem er haldinn af trúnaðarábyrgum aðila fyrir hönd bótaþega, svo sem eftirlaunareikningur sem byggir á vinnuveitanda sem kerfisstjóri sér um fyrir gjaldgenga starfsmenn. Trúnaðarmaður er siðferðilega og lagalega skuldbundinn til að starfa í þágu annarra hagsmuna.
Hvert ríki hefur sérstakar reglur sem gilda um lögræðisaldur og nafn á forráðamönnum og varaforráðamönnum.
Hvernig vörslureikningur virkar
Þegar hann hefur verið stofnaður virkar vörslureikningur eins og hver annar reikningur í banka eða miðlun. Vörsluaðili - tilnefndur framkvæmdastjóri eða fjárfestingarráðgjafi - ákveður hvernig á að fjárfesta peningana. Reikningsstjórinn – eða aðrir aðilar – geta haldið áfram að leggja sjóðnum lið.
Eins og fram kemur hér að ofan geta vörslureikningar fjárfest í ýmsum eignum. Hins vegar mun fjármálastofnunin líklega ekki leyfa stjórnandanum að nota reikninginn til að eiga viðskipti með framlegð eða kaupa framtíðarsamninga, afleiður eða aðrar mjög íhugandi fjárfestingar.
Þegar ólögráða einstaklingurinn nær fullorðinsaldri í sínu ríki færist yfirráð yfir reikningnum opinberlega frá vörsluaðila til nafngreinds bótaþega, en þá krefjast þeir fullrar yfirráðs og notkunar á fjármunum. Deyi hinn ólögráði áður en hann nær meirihluta verður reikningurinn hluti af búi barnsins.
Tvær tegundir vörslureikninga
Vörslureikningar eru til í tveimur grunntegundum: Samræmdu millifærslur til ólögráða einstaklinga (UTMA) reikninga og eldri reikninga um samræmda gjöf til ólögráða einstaklinga (UGMA). Helstu aðgreining þeirra liggur í hvers konar eignum þú getur lagt til þeirra.
UTMA reikningar geta geymt nánast hvers kyns eign, þar á meðal fasteignir, hugverk og listaverk. UGMA reikningar takmarkast við fjáreignir í reiðufé, verðbréfum - hlutabréfum, skuldabréfum eða verðbréfasjóðum - lífeyri og vátryggingum. Öll ríki Bandaríkjanna leyfa UGMA reikninga. Hins vegar leyfir Suður-Karólína ekki UTMA reikninga.
Bæði UTMA og eldri útgáfan UGMA eru með forsjárreikninga sem eru settir upp í nafni ólögráða barna, með tilnefndum forsjáraðila - venjulega foreldri eða forráðamaður barnsins. Upphaflegar fjárfestingar, lágmarksreikningar og vextir eru mismunandi eftir fyrirtækinu sem hýsir reikninginn.
Það eru tvenns konar vörslureikningar: Lög um samræmda millifærslur til ólögráða einstaklinga (UTMA) og lög um samræmda gjöf til ólögráða einstaklinga (UGMA); UTMA er leyfilegt í öllum ríkjum nema Suður-Karólínu, en UGMA er leyfilegt í öllum 50 ríkjunum.
Kostir og gallar vörslureikninga
Það eru kostir, þar á meðal skattalegir kostir, fyrir vörslureikninga. En það eru líka gallar, þar á meðal hættan á að reikningurinn takmarki þá upphæð sem barnið getur fengið aðgang að í fjárhagsaðstoð í háskóla.
Kostir vörslureikninga
Vörslureikningar hafa gríðarlegan sveigjanleika. Það eru engin tekju- eða framlagsmörk og engar kröfur um reglulega úthlutun hvenær sem er. Einnig eru engar afturköllunarviðurlög.
Þó að allt úttekið fé sé takmarkað við að vera notað „í þágu hinna ólögráða,“ er þessi krafa óljós og er ekki takmörkuð við námskostnað, eins og með sparnaðaráætlanir í háskóla. Vörsluaðili getur notað fjármunina í allt frá því að útvega búsetu eða borga fyrir fatnað svo framarlega sem bótaþegi fær bætur.
Vörslureikningur er mun einfaldari og ódýrari í stofnun en fjárvörslusjóður. Markmiðið með bæði UGMA og UTMA reglugerðum var að leyfa fullorðnum að flytja eignir til ólögráða barna án þess að þurfa að stofna sérstakt traust til að gera slíkt eignarhald kleift.
Skattabætur
Þó að það sé ekki frestað skatti, eins og IRA, hafa vörslureikningar nokkra skattalega kosti. IRS telur ólögráða barnið eiganda reikningsins, þannig að tekjur þess eru skattlagðar með skatthlutfalli barnsins upp að ákveðnum tímapunkti. Öllu barni yngra en 19 ára — 24 fyrir nemendur í fullu námi — sem skráir sem hluta af skattframtali foreldra sinna er heimilt að fá ákveðna upphæð „óvinnutekna“ á lækkuðu skatthlutfalli.
Frá og með 2021 eru fyrstu $ 1.100 af óvinnufærum tekjum skattfrjálsar og næstu $ 1.100 eru skattlagðar með 10%. Tekjur yfir $2.200 verða skattlagðar samkvæmt taxta foreldris. Hins vegar, þegar ólögráða einstaklingurinn nær fullorðinsaldri í búseturíki sínu, getur hann lagt fram eigin skattframtal. Á þessum aldri munu allar tekjur reikningsins falla undir skattþrep bótaþega á skráningaraldri.
Einstaklingur getur einnig lagt allt að $15,000—$30,000 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn—á reikning árið 2020 og 2021 án þess að stofna til alríkisgjafaskatts.
Ókostir vörslureikninga
Eignarhald ólögráða einstaklinga á vörslureikningnum getur verið tvíeggjað sverð. Þar sem eignirnar teljast eignir geta þeir dregið úr hæfi barns til fjárhagsaðstoðar þegar þeir sækja um háskóla. Það gæti einnig dregið úr getu þeirra til að fá aðgang að annars konar aðstoð stjórnvalda eða samfélags.
Allar innborganir eða gjafir á reikninginn eru óafturkallanlegar, sem þýðir að ekki er hægt að breyta henni eða afturkalla. Öll eign reikningsins rennur óafturkallanlega til hins ólögráða einstaklings við fullorðinsaldur. Aftur á móti leyfa margar háskólasparnaðaráætlanir, svo sem 529 reikning,. foreldrum að halda stjórn á fjármunum.
Vörslureikningar eru ekki jafn skattskyldir og aðrir reikningar. Til að draga úr skattbiti getur vörsluaðili flutt fjármuni í gjaldgenga 529 áætlun. Hins vegar, til að gera það, verður vörsluaðili að leysa allar fjárfestingar sem ekki eru reiðufé á vörslureikningnum.
Einnig er ekki hægt að breyta rétthafa vörslureiknings, en rétthafi á 529 háskólaáætlun getur breyst með nokkrum takmörkunum. Vörslureikningur er stofnaður í nafni hins ólögráða. Þar sem reikningurinn er óafturkallanlegur getur rétthafi reikningsins ekki breyst og ekki er hægt að bakfæra gjafir eða framlög inn á reikninginn.
TTT
Dæmi um vörslureikning
Flestar verðbréfamiðlarar, bæði stafrænar og múrsteinar, bjóða upp á vörslureikninga. Skilmálar vörslureikninga eru venjulega samhliða venjulegum reikningum þeirra sem ekki hafa skattahagræði fyrir einstaklinga.
Til dæmis er hægt að setja upp Merrill Edge - stafræna miðlaravettvanginn frá Merrill Lynch - UGMA/UTMA vörslureikningi á netinu með fé sem er beint millifært af tékka- eða sparnaðarreikningi hjá Bank of America, móðurfélagi Merrill. Það eru engin árleg reikningsgjöld eða lágmarksfjárfestingarupphæðir. Reikningshafar greiða fasta vexti upp á $6,95 á dag fyrir viðskipti með hlutabréf og ETF, viðskipti með verðbréfasjóði kosta $19,95 fyrir hverja viðskipti eða geta verið verðlögð samkvæmt genginu sem tilgreint er í sjóðslýsingunni. Hins vegar eru sumir verðbréfasjóðir slepptir álagi eða án álags/engra viðskiptagjalda.
Algengar spurningar um vörslureikning
Hvernig virkar vörslureikningur?
Vörslureikningur er sparnaðarreikningur sem fullorðinn hefur umsjón með fyrir ólögráða, eða einstakling undir 18 eða 21 ára aldri, allt eftir ríki. Allar fjárhagslegar ákvarðanir sem teknar eru um reikninginn, svo sem kaup eða sölu verðbréfa, verða að vera samþykktar af vörsluaðila. Þegar barnið nær fullorðinsaldri færist reikningurinn yfir á það.
Geturðu tekið peninga af vörslureikningi?
Já, hægt er að taka peninga af vörslureikningum, svo framarlega sem þeir eru notaðir "í þágu hinna ólögráða," óljóst hugtak sem felur í sér, en er ekki takmarkað við, fræðslukostnað.
Hvað gerir þú við forsjárreikning þegar barnið þitt verður 18 ára?
Reikningurinn er færður yfir á barnið þegar það nær fullorðinsaldri, sem er annað hvort 18 eða 21 árs, allt eftir ríki.
Hvernig fæ ég vörslureikning?
Ef þú ert undir 18 eða 21 ára aldri, allt eftir ríki, getur fullorðinn opnað vörslureikning fyrir þig. Sá sem opnar reikninginn myndi stjórna honum þar til þú nærð fullorðinsaldri, en þá er hann færður yfir á þig og þú berð ábyrgð á stjórnun hans.
Hvernig er vörslureikningur skattlagður?
Börn skrá almennt sem hluti af skattframtali foreldris. Tekjur á reikningnum eru frádráttarbærar frá skatti allt að $1100 árið 2020, en næstu $1100 verða skattlagðar með lægsta skatthlutfallinu 10%. Eftir það eru allar viðbótartekjur skattlagðar með skatthlutfalli foreldris barnsins, samkvæmt kröfum IRS .
Aðalatriðið
Forsjárreikningur er leið sem fullorðinn getur opnað sparnaðarreikning fyrir barn. Sá fullorðni sem opnar reikninginn er ábyrgur fyrir stjórnun hans, þar á meðal að taka fjárfestingarákvarðanir, og ákveða hvernig peningarnir eru notaðir, svo framarlega sem það gagnast barninu á einhvern hátt. Það eru sérstök skattaleg kostir við vörslureikning, en það eru líka áhættur, eins og sá möguleiki að tilvist reikningsins takmarki fjárhæð fjárhagsaðstoðar sem barn gæti fengið. Vega kosti og galla áður en þú ákveður að opna vörslureikning.
Hápunktar
Vörslureikningur er sparnaðarreikningur sem fullorðinn hefur sett upp og umsjón með fyrir ólögráða.
Reikningseign fer óafturkallanlega í hendur ólögráða barna þegar hann kemst til fullorðinsára eftir búseturíki.
Gjafir á vörslureikning eru óafturkallanlegar, sem þýðir að ekki er hægt að breyta þeim eða afturkalla þær.
Vörslureikningar hafa gríðarlegan sveigjanleika án tekju- eða framlagstakmarka eða úttektarviðurlaga.
Vörslureikningar þurfa ekki úthlutun á neinum tímapunkti.
