Depotkonto
Hvad er en depotkonto?
Udtrykket depotkonto refererer generelt til en opsparingskonto i en finansiel institution, et investeringsselskab eller et mæglerfirma, som en voksen kontrollerer for en mindreårig (en person under 18 eller 21 år, afhængigt af lovgivningen i bopælsstaten) ). Godkendelse fra depotbanken er obligatorisk for kontoen til at udføre transaktioner, såsom køb eller salg af værdipapirer.
I en bredere forstand kan en depotkonto betyde enhver konto, der føres af en fiduciært ansvarlig part på vegne af en begunstiget, såsom en arbejdsgiverbaseret pensionskonto, der håndteres for berettigede medarbejdere af en planadministrator. En tillidsmand er etisk og juridisk forpligtet til at handle på bedste vegne af en andens interesser.
Hver stat har specifikke regler for myndighedsalderen og navngivningen af forældremyndighedsindehavere og suppleanter.
Sådan fungerer en depotkonto
Når først den er oprettet, fungerer en depotkonto som enhver anden konto i en bank eller mægler. Depotbanken - en udpeget forvalter eller investeringsrådgiver - beslutter, hvordan pengene skal investeres. Kontoadministratoren – eller andre enheder – kan fortsætte med at bidrage til fonden.
Som nævnt ovenfor kan depotkonti investere i en række forskellige aktiver. Den finansielle institution vil dog sandsynligvis ikke tillade forvalteren at bruge kontoen til at handle med margin eller købe futures, derivater eller andre meget spekulative investeringer.
Når den mindreårige når den lovlige voksenalder i deres stat, overføres kontrollen af kontoen officielt fra forældremyndigheden til den navngivne modtager, hvorefter de hævder fuld kontrol og brug af midlerne. Skulle den mindreårige afgå ved døden, inden han er opnået flertal, bliver kontoen en del af barnets bo.
To typer depotkonti
Depotkonti findes i to grundlæggende varianter: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) konti og de ældre Uniform Gift to Minors Act (UGMA) konti. Deres vigtigste skelnen ligger i den slags aktiver, du kan bidrage med til dem.
UTMA-konti kan rumme stort set enhver form for aktiv, herunder fast ejendom, intellektuel ejendom og kunstværker. UGMA-konti er begrænset til finansielle aktiver i form af kontanter, værdipapirer - aktier, obligationer eller gensidige fonde - livrenter og forsikringspolicer. Alle amerikanske stater tillader UGMA-konti. South Carolina tillader dog ikke UTMA-konti.
Både UTMA og den ældre version UGMA har depotkonti oprettet i den mindreåriges navn med en udpeget forældremyndighedsindehaver - normalt barnets forælder eller værge. Indledende investeringer, minimumskontosaldi og rentesatser varierer afhængigt af det firma, der huser kontoen.
Der er to typer depotkonti: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) og Uniform Gift to Minors Act (UGMA); UTMA er tilladt i alle stater undtagen South Carolina, mens UGMA er tilladt i alle 50 stater.
Fordele og ulemper ved depotkonti
Der er fordele, herunder skattefordele, for depotkonti. Men der er også ulemper, herunder risikoen for, at kontoen vil begrænse det beløb, barnet kan få adgang til i økonomisk støtte på college.
Fordele ved depotkonti
Depotkonti har enorm fleksibilitet. Der er ingen indkomst- eller bidragsgrænser og ingen krav om at foretage regelmæssige udlodninger på noget tidspunkt. Desuden er der ingen tilbagetrækningsstraffe.
Mens alle tilbagetrukne midler er begrænset til at blive brugt "til fordel for den mindreårige", er dette krav vagt og er ikke begrænset til uddannelsesomkostninger, som med college-opsparingsplaner. Forvalteren kan bruge midlerne til alt fra at skaffe et sted at bo eller betale for tøj, så længe modtageren modtager en ydelse.
En depotkonto er meget enklere og billigere at oprette end en trustfond. Formålet med både UGMA- og UTMA-reglerne var at tillade voksne at overføre aktiver til mindreårige uden behov for at etablere en særlig tillid for at muliggøre et sådant ejerskab.
Skattefordele
Selvom det ikke er skatteudskudt, ligesom IRA'er, har depotkonti nogle skattemæssige fordele. IRS betragter det mindreårige barn som ejer af kontoen, så indtjeningen på den beskattes med barnets skattesats op til et vist punkt. Hvert barn under 19 år – 24 for fuldtidsstuderende – som indgiver som en del af deres forældres selvangivelse, får lov til en vis mængde "uoptjent indkomst" til en reduceret skattesats.
Fra 2021 er de første $1.100 af uoptjent indkomst skattefri, og de næste $1.100 beskattes med 10%. Indkomst på mere end $2.200 vil blive beskattet efter forældrenes sats. Men når den mindreårige når myndighedsalderen i deres bopælsstat, kan de selv indgive en selvangivelse. Ved denne alder vil alle kontoindtægter være underlagt modtagerens skatteramme på indgivelsesalderen.
En person kan også bidrage med op til $15.000 - $30.000 for et ægtepar, der ansøger i fællesskab - til en konto i 2020 og 2021 uden at pådrage sig den føderale gaveskat.
Ulemper ved depotkonti
En mindreårigs ejerskab af depotet kan være et tveægget sværd. Da bedrifterne tæller som aktiver, kan de reducere et barns berettigelse til økonomisk støtte, når de ansøger om college. Det kan også reducere deres mulighed for at få adgang til andre former for stats- eller samfundsstøtte.
Enhver indbetaling eller gaver til kontoen er uigenkaldelig, hvilket betyder, at den ikke kan ændres eller tilbageføres. Alle kontobeholdninger overgår uigenkaldeligt til den mindreårige ved myndig alder. I modsætning hertil giver mange college-opsparingsplaner, såsom en 529-konto,. forældre mulighed for at beholde kontrollen over midlerne.
Depotkonti er ikke så skattemæssigt beskyttet som andre konti. For at afbøde en skattebid kan en depotbank overføre midler til en berettiget 529-plan. For at gøre dette skal depotbanken dog likvidere eventuelle ikke-kontante investeringer på depotet.
Depotmodtageren kan heller ikke ændres, hvorimod modtageren på en 529 college-plan kan ændre sig med nogle begrænsninger. Der oprettes et depot i den mindreåriges navn. Da kontoen er uigenkaldelig, vil modtageren af kontoen muligvis ikke ændre sig, og ingen gaver eller indbetalinger på kontoen kan tilbageføres.
TTT
Eksempel på en depotkonto
De fleste mæglerselskaber, både digitale og fysiske, tilbyder depotkonti. Depotvilkår er normalt parallelt med deres almindelige, ikke-skattebegunstigede konti for enkeltpersoner.
For eksempel kan en Merrill Edge – den digitale mæglerplatform fra Merrill Lynch – UGMA/UTMA depotkonto oprettes online med midler direkte overført fra en check- eller opsparingskonto hos Bank of America, Merrills moderselskab. Der er ingen årlige kontogebyrer eller minimumsinvesteringsbeløb. Kontohavere betaler en fast sats på 6,95 USD pr. dag for handel med aktier og ETF, handler i investeringsforeninger koster 19,95 USD pr. Nogle investeringsforeninger er dog belastningsfrie eller ingen belastning/ingen transaktionsgebyrmidler.
Ofte stillede spørgsmål om depotkonto
Hvordan fungerer en depotkonto?
En depotkonto er en opsparingskonto, som en voksen administrerer for en mindreårig eller en person under enten 18 eller 21 år, afhængigt af staten. Alle økonomiske beslutninger om kontoen, såsom køb eller salg af værdipapirer, skal godkendes af depotbanken. Når barnet bliver myndig, overføres kontoen til barnet.
Kan du hæve penge fra en depotkonto?
Ja, penge kan hæves fra depotkonti, så længe de bruges "til fordel for den mindreårige", et vagt udtryk, der inkluderer, men ikke er begrænset til uddannelsesomkostninger.
Hvad gør du med en depotkonto, når dit barn fylder 18?
Kontoen overføres til barnet, når det når myndighedsalderen, hvilket er enten 18 eller 21, afhængigt af staten.
Hvordan får jeg en depotkonto?
Hvis du er under enten 18 eller 21 år, afhængigt af staten, kan en voksen åbne en depotkonto for dig. Den person, der åbner kontoen, vil administrere den, indtil du bliver myndig, hvorefter den overføres til dig, og du er ansvarlig for dens administration.
Hvordan beskattes en depotkonto?
Børn indgiver generelt som en del af deres forældres selvangivelse. Indtjening på kontoen er fradragsberettiget op til $1100 i 2020, mens de næste $1100 bliver beskattet med den laveste skattesats på 10%. Derefter beskattes enhver yderligere indtjening med barnets forælders skattesats i henhold til IRS-kravene .
Bundlinjen
En depotkonto er en måde, hvorpå en voksen kan åbne en opsparingskonto for et barn. Den voksne, der åbner kontoen, er ansvarlig for at administrere den, herunder træffe investeringsbeslutninger og bestemme, hvordan pengene skal bruges, så længe det kommer barnet til gode på en eller anden måde. Der er særlige skattemæssige fordele ved et depot, men der er også risici, såsom muligheden for, at kontoens eksistens begrænser størrelsen af den økonomiske støtte, et barn kan få. Afvej fordele og ulemper, før du beslutter dig for at åbne en depot.
Højdepunkter
En depotkonto er en opsparingskonto oprettet og administreret af en voksen for en mindreårig.
Kontoens beholdninger overgår uigenkaldeligt til den mindreåriges kontrol, når de bliver myndige afhængigt af deres bopælsstat.
Gaver til et depot er uigenkaldelige, hvilket betyder, at de ikke kan justeres eller tilbageføres.
Depotkonti har enorm fleksibilitet uden indkomst- eller bidragsgrænser eller tilbagetrækningsstraffe.
Depot kræver ikke udlodninger på noget tidspunkt.
