saklama hesabı
Saklama Hesabı Nedir?
Saklama hesabı terimi genellikle, bir yetişkinin reşit olmayan bir kişi için kontrol ettiği bir finans kurumunda, yatırım fonu şirketinde veya aracı kurumda bulunan bir tasarruf hesabını ifade eder (ikamet edilen ülkenin yasalarına bağlı olarak 18 veya 21 yaşın altındaki bir kişi). ). Hesabın menkul kıymet alıp satması gibi işlemler yapabilmesi için saklamacıdan onay alınması zorunludur.
Daha geniş anlamda, bir emanet hesabı, bir plan yöneticisi tarafından uygun çalışanlar için yürütülen işveren bazlı bir emeklilik hesabı gibi, bir lehtar adına vekaleten sorumlu bir taraf tarafından tutulan herhangi bir hesap anlamına gelebilir. Bir mütevelli, etik ve yasal olarak bir başkasının çıkarları adına en iyi şekilde hareket etmekle yükümlüdür.
Her eyaletin reşit olma yaşını ve vasilerin ve yedek vasilerin isimlerini düzenleyen özel düzenlemeleri vardır.
Saklama Hesabı Nasıl Çalışır?
Bir kez kurulduktan sonra, bir saklama hesabı, bir bankadaki veya aracı kurumdaki diğer hesaplar gibi çalışır. Vasi - atanmış bir yönetici veya yatırım danışmanı - paranın nasıl yatırılacağına karar verir. Hesap yöneticisi veya diğer kuruluşlar fona katkıda bulunmaya devam edebilir.
Yukarıda belirtildiği gibi, saklama hesapları çeşitli varlıklara yatırım yapabilir. Ancak, finans kurumu muhtemelen yöneticinin hesabı marj üzerinden işlem yapmak veya vadeli işlemler, türevler veya diğer yüksek düzeyde spekülatif yatırımlar satın almak için kullanmasına izin vermeyecektir.
Reşit olmayan kişi kendi eyaletlerinde yasal yetişkinlik yaşına ulaştığında, hesabın kontrolü resmi olarak vasiden adı geçen yararlanıcıya geçer ve bu noktada fonların tam kontrolünü ve kullanımını talep ederler. Reşit olmayanın çoğunluğa ulaşamadan ölmesi durumunda, hesap çocuğun malvarlığının bir parçası olur.
İki Tür Saklama Hesabı
Velayet hesapları iki temel çeşitte gelir: Küçüklere Tekdüzen Transferler Yasası (UTMA) hesapları ve daha eski Küçüklere Tekdüzen Hediye Yasası (UGMA) hesapları. Ana ayrımları, onlara katkıda bulunabileceğiniz varlık türlerinde yatmaktadır.
UTMA hesapları, gayrimenkul, fikri mülkiyet ve sanat eserleri dahil olmak üzere hemen hemen her türlü varlığı tutabilir. UGMA hesapları nakit, menkul kıymetler—hisse senetleri, tahviller veya yatırım fonları—rantlar ve sigorta poliçelerinin finansal varlıklarıyla sınırlıdır. Tüm ABD eyaletleri UGMA hesaplarına izin verir. Ancak, Güney Carolina UTMA hesaplarına izin vermez.
Hem UTMA hem de eski UGMA sürümü, reşit olmayan kişinin adına, belirlenmiş bir vasi ile (genellikle çocuğun ebeveyni veya vasisi) oluşturulmuş velayet hesaplarına sahiptir. İlk yatırımlar, minimum hesap bakiyeleri ve faiz oranları, hesabı barındıran şirkete göre değişir.
İki tür saklama hesabı vardır: Küçüklere Tek Tip Transferler Yasası (UTMA) ve Küçüklere Tekdüzen Hediye Yasası (UGMA); UTMA'ya Güney Carolina hariç tüm eyaletlerde izin verilirken, UGMA'ya 50 eyalette izin verilir.
Saklama Hesaplarının Avantajları ve Dezavantajları
Saklama hesapları için vergi avantajları da dahil olmak üzere avantajlar vardır. Ancak, hesabın çocuğun kolejde mali yardımda erişebileceği miktarı sınırlama riski de dahil olmak üzere olumsuz taraflar da var.
Saklama Hesaplarının Avantajları
Saklama hesapları muazzam bir esnekliğe sahiptir. Herhangi bir gelir veya katkı limiti ve herhangi bir noktada düzenli dağıtım yapma zorunluluğu yoktur. Ayrıca para çekme cezası da yok.
Çekilen tüm fonlar "küçüklerin yararına" kullanılmakla sınırlı olsa da, bu gereklilik belirsizdir ve üniversite tasarruf planlarında olduğu gibi eğitim maliyetleriyle sınırlı değildir. Vasi, yararlanıcı bir yardım aldığı sürece, kalacak bir yer sağlamaktan veya giyim için ödeme yapmaktan her şey için fonları kullanabilir.
güven fonu oluşturmaktan çok daha basit ve daha ucuzdur . Hem UGMA hem de UTMA düzenlemelerinin amacı, bu tür bir mülkiyeti sağlamak için özel bir güven oluşturmaya gerek kalmadan yetişkinlerin varlıkları küçüklere devretmelerine izin vermekti.
Vergi Avantajları
IRA'lar gibi vergi ertelenmemiş olsa da, saklama hesaplarının bazı vergi avantajları vardır. IRS, reşit olmayan çocuğu hesabın sahibi olarak kabul eder, bu nedenle hesaptaki kazançlar, belirli bir noktaya kadar çocuğun vergi oranında vergilendirilir. 19 yaşından küçük her çocuğa (tam zamanlı öğrenciler için 24), ebeveynlerinin vergi beyannamesinin bir parçası olarak dosyalanan ve indirimli vergi oranından belirli bir miktarda “kazanılmamış gelir” elde edilmesine izin verilir.
2021 itibariyle, kazanılmamış gelirin ilk 1.100$'ı vergiden muaftır ve sonraki 1.100$'ı %10 oranında vergilendirilir. 2.200 dolardan fazla gelir, ebeveynin oranında vergilendirilecektir. Ancak, reşit olmayan kişi, ikamet ettiği eyalette reşit olma yaşına ulaştığında, kendi vergi beyannamesi verebilir. Bu yaşta, tüm hesap kazançları, başvuru çağındaki lehtarın vergi matrahına tabi olacaktır.
Ayrıca, bir kişi, federal hediye vergisine maruz kalmadan 2020 ve 2021'de bir hesaba 15.000 $ - müşterek başvuruda bulunan evli bir çift için 30.000 $ - katkıda bulunabilir.
Saklama Hesaplarının Dezavantajları
Bir reşit olmayanın velayet hesabının mülkiyeti, iki ucu keskin bir kılıç olabilir. Varlıklar varlık olarak sayıldığından, bir çocuğun üniversiteye başvurduğunda mali yardım uygunluğunu azaltabilir. Ayrıca, diğer hükümet veya topluluk yardımı biçimlerine erişme yeteneklerini de azaltabilir.
Hesaba yapılan herhangi bir para yatırma veya hediye geri alınamaz, yani değiştirilemez veya geri alınamaz. Hesabın tüm varlıkları, reşit olma çağındaki reşit olmayanlara geri dönülmez bir şekilde geçer. Buna karşılık, 529 hesabı gibi birçok üniversite tasarruf planı, ebeveynlerin fonların kontrolünü elinde tutmasına izin verir.
Saklama hesapları, diğer hesaplar kadar vergi korumalı değildir. Vergi kesintisini azaltmak için bir emanetçi, uygun bir 529 planına para aktarabilir. Ancak, bunu yapmak için, emanetçi , saklama hesabındaki nakit dışı yatırımları tasfiye etmelidir.
Ayrıca, saklama hesabı yararlanıcısı değiştirilemezken, 529 kolej planındaki yararlanıcı bazı sınırlamalarla değişebilir. Reşit olmayan adına bir vesayet hesabı açılır. Hesap geri alınamaz olduğundan, hesabın lehdarı değiştirilemez ve hesaba yapılan hiçbir hediye veya katkı geri alınamaz.
TTT
Saklama Hesabı Örneği
Hem dijital hem de tuğla ve harç olan çoğu aracı kurum, saklama hesapları sunar. Saklama hesabı koşulları, genellikle bireyler için normal, vergi avantajlı olmayan hesapların koşullarıyla paraleldir.
Örneğin, bir Merrill Edge - Merrill Lynch'in dijital aracı platformu - UGMA/UTMA saklama hesabı, Merrill'in ana şirketi olan Bank of America'daki bir çek veya tasarruf hesabından doğrudan transfer edilen fonlarla çevrimiçi olarak kurulabilir. Yıllık hesap ücreti veya minimum yatırım tutarı yoktur. Hesap sahipleri, hisse senedi ve ETF alım satımları için günlük 6,95$ sabit oran öderler, yatırım fonları alım satımları işlem başına 19,95$'a mal olur veya fon izahnamesinde belirtilen orana göre fiyatlandırılabilir. Ancak, bazı yatırım fonları yüklemeden muaftır veya yüklemesiz/işlem ücreti olmayan fonlardır.
Saklama Hesabı SSS'leri
Saklama Hesabı Nasıl Çalışır?
Velayet hesabı, bir yetişkinin reşit olmayan veya eyalete bağlı olarak 18 veya 21 yaşın altındaki bir kişi için yönettiği bir tasarruf hesabıdır. Menkul kıymetlerin satın alınması veya satılması gibi hesapla ilgili alınan herhangi bir finansal karar, emanetçi tarafından onaylanmalıdır. Çocuk reşit olma yaşına geldiğinde hesap onlara geçer.
Bir Saklama Hesabından Para Çekebilir misiniz?
Evet, eğitim masraflarını içeren ancak bununla sınırlı olmayan belirsiz bir terim olan "küçüklerin yararına" kullanıldığı sürece vesayet hesaplarından para çekilebilir.
Çocuğunuz 18 Yaşına Geldiğinde Vesayet Hesabıyla Ne Yaparsınız?
Hesap, duruma bağlı olarak 18 veya 21 olan reşit olma yaşına ulaştığında çocuğa aktarılır.
Nasıl Saklama Hesabı Alabilirim?
Eyalete bağlı olarak 18 veya 21 yaşından küçükseniz, bir yetişkin sizin için bir saklama hesabı açabilir. Hesabı açan kişi, reşit olma yaşına gelene kadar hesabı yönetir, bu noktada hesap size geçer ve yönetiminden siz sorumlusunuz.
Bir Saklama Hesabı Nasıl Vergilendirilir?
Çocuklar genellikle ebeveynlerinin vergi beyannamesinin bir parçası olarak dosyalanır. Hesaptaki kazançlar 2020'de 1100$'a kadar vergiden düşülebilirken sonraki 1100$'lık en düşük %10 vergi oranında vergilendirilir. Bundan sonra, herhangi bir ek kazanç, IRS gerekliliklerine göre çocuğun ebeveyninin vergi oranı üzerinden vergilendirilir .
Alt çizgi
Velayet hesabı, bir yetişkinin bir çocuk için bir tasarruf hesabı açabileceği bir araçtır. Hesabı açan yetişkin, yatırım kararları vermek ve çocuğa bir şekilde fayda sağladığı sürece paranın nasıl kullanılacağına karar vermek de dahil olmak üzere hesabı yönetmekten sorumludur. Bir saklama hesabının belirli vergi avantajları vardır, ancak hesabın varlığının bir çocuğun alabileceği mali yardım miktarını sınırlama olasılığı gibi riskler de vardır. Bir emanet hesabı açmaya karar vermeden önce artıları ve eksileri tartın.
Öne Çıkanlar
Velayet hesabı, bir yetişkin tarafından reşit olmayan bir kişi için kurulan ve yönetilen bir tasarruf hesabıdır.
İkamet durumlarına bağlı olarak reşit olduklarında hesabın varlıkları geri dönülemez şekilde reşit olmayanın kontrolüne geçer.
Bir saklama hesabına verilen hediyeler geri alınamaz, yani değiştirilemez veya geri alınamaz.
Saklama hesapları, gelir veya katkı limitleri veya para çekme cezaları olmaksızın muazzam bir esnekliğe sahiptir.
Saklama hesapları herhangi bir noktada dağıtım gerektirmez.
