返金不可の税額控除
##返金不可の税額控除とは何ですか？
返金不可の税額控除は、納税者の税額控除のみを減らすことができる税額控除です
責任ゼロ。一般的に、納税者の責任を超える返金不可のクレジットの金額は、納税者によって自動的に没収されます。
返金可能な税額控除と比較することができます。これは、一般に、納税義務がほとんどまたはまったくない納税者にとってより有益です。
##返金不可の税額控除の仕組み
米国の税法は、適格納税者の納税義務を軽減する税額控除の形で特定の税控除を提供します。結局、納税者が支払うべき税額に税額控除が適用されます
控除は彼または彼女の課税所得から行われます。税額控除は、1ドルあたりの個々の税額の合計を減らします。 ^^
###返金可能vs。返金不可のクレジット
税額控除は、返金可能または返金不可のいずれかになります。払い戻し可能な税額控除は、通常、税額控除が個人の総納税義務を超える場合、払い戻しチェックになります。 ^^ $3,000の税額控除に$3,400の還付税額控除を適用する納税者は、請求額がゼロに減額され、
クレジットの残りの部分である400ドルは、納税者に払い戻されます。
一方、返金不可の税額控除は、納税者に支払うべき税金をゼロに減らすだけなので、納税者への返金にはなりません。上記の例に従って、3,400ドルの税額控除が返金不可の場合、個人は政府に何も支払う義務はありませんが、クレジットが適用された後に未使用のまま残っている400ドルの金額も没収されます。
###税額控除と税額控除
個人が政府に3,000ドルの債務を負っており、1,100ドルの税額控除を受ける資格がある場合、クレジットが適用された後、彼は1,900ドルを支払うだけで済みます。 1,100ドルの税額控除により、納税者の税額が減額されます
同じ$1,100の課税所得。
税額控除または税額控除が納税者により大きな利益をもたらすかどうかは、納税者の限界税率に依存します。納税者が100ドルの控除を受ける資格があり、限界税率が30％の場合、控除により納税者は30ドル節約できます。同じ納税者が
100ドルの支出の50％の税額控除、節約は50ドルです。ただし、同じ納税者が100ドルの20％の税額控除を請求する場合、節約額はわずか20ドルです。
課税所得を減らす税額控除とは異なり、税額控除はあなたが支払うべき税額を減らします。
##返金不可の税額控除の例
返金不可の一般的に請求される税額控除には、次のものがあります。
-生涯学習クレジット（LLC）
-養子縁組クレジット
-外国税額控除（FTC）
-高齢者および障害者のクレジット
-一般ビジネスクレジット（GBC）
-税額控除債の保有者のクレジット
一般事業控除（GBC）や外国税額控除（FTC）などの一部の返金不可の税額控除では、納税者は未使用の金額を前年度に繰り戻し、将来の課税年度に繰り越すことができます。
ただし、キャリーオーバールールには時間制限が適用されます。それらは特定のクレジットによって異なります。たとえば、GBCの未使用部分は最大20年まで繰り越すことができますが、個人は未使用のFTC金額を最大10年まで繰り越すことができます。
##返金不可のクレジットの長所と短所
納税者が返金可能と返金不可の両方の税額控除を持っている場合、返金可能なクレジットを請求する前に返金不可のクレジットを適用することにより、利益を最大化することができます。未払いの税金を最小限に抑えるために、最初に返金不可の税額控除を使用する必要があります。その場合にのみ、払い戻し可能な税額控除を適用して、法定責任がゼロに達するまでさらに税額控除を減らす必要があります。納税義務の合計が完全に相殺された後に返金可能なクレジットが使用されていない場合、納税者は未使用のクレジットの合計額の返金チェックを受け取ります。
ただし、返金可能なクレジットが最初に請求された場合、すべての返金可能なクレジットが未払いの税金を相殺するために使用され、残りの返金不可のクレジットは未払いの税金をゼロに減らすだけになるリスクがあります。未使用の返金不可のクレジットは、納税者に返金の資格がありません。
低所得の納税者は、多くの場合、返金不可のクレジットの全額を使用することができません。返金不可の税額控除は、それらが生成された年にのみ有効です。未使用の場合は期限切れになり、将来に持ち越されない可能性があります。 2021税年度の具体例
返金不可の税額控除には、養子縁組、エネルギー効率の高い住宅用不動産の控除、および退職金口座への資金提供のための貯蓄者の税額控除が含まれます。 ^ ^
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##ハイライト
-返金不可の税額控除は、1ドルあたりの納税義務を軽減する一種の所得税控除です。
-返金不可の税額控除は、納税者の課税所得を減少させません。代わりに、それは未払いの税金に対して直接正味です。
-返金可能なクレジットとは異なり、返金不可のクレジットは、クレジットの金額が納税義務を超えた場合、税金の還付を生成しません。
-米国税法における返金不可のクレジットの例には、外国税額控除や貯蓄者のクレジットなどがあります。
-返金不可の税額控除は、納税義務をゼロまで減らすことしかできません。
＃＃よくある質問
###払い戻し可能な税額控除の例は何ですか？
返金可能な税額控除は、納税者の責任に関係なく納税者に返金されます。これらには、勤労所得税額控除（EITC）および追加の児童税額控除（ACTC）が含まれます。
###払い戻し不可の税額控除を使用した場合、税金の払い戻しを受けることはできますか？
もちろんですが、これはその年に源泉徴収された金額によって異なります。返金不可のクレジットは、税金の支払い額を減らすだけであり、その金額がゼロになった場合はお金を払いません。ただし、そのようなクレジットが原因で課税所得がゼロで、給与源泉徴収によって毎月税金を支払った場合は、その一部またはすべてが払い戻しとして返還される可能性があります。返金不可のクレジットは、それ自体で返金を生成したり、他の方法で受け取る金額を増やすために使用したりすることはできません。
###外国税額控除とは何ですか？
外国税額控除（FTC）は、二重課税を最小限に抑える海外での所得を持つ米国の納税者のための返金不可の控除です。米国市民は、国内または外国のすべての収入源に対して米国の所得税を支払う必要があるため、FTCは、同じ収入に対してすでに支払われている外国税の一部を相殺します。
