Bezzwrotna ulga podatkowa

Co to jest bezzwrotna ulga podatkowa?

Bezzwrotna ulga podatkowa to ulga podatkowa, która może tylko zmniejszyć podatnika

odpowiedzialność zero. Ogólnie rzecz biorąc, kwota bezzwrotnej ulgi przekraczająca zobowiązanie podatnika jest automatycznie przepadana przez podatnika.

bezzwrotne można porównać z ulgami podatkowymi podlegającymi zwrotowi,. które są zazwyczaj korzystniejsze dla podatników z niewielkimi zobowiązaniami podatkowymi lub bez zobowiązań podatkowych.

Jak działają bezzwrotne ulgi podatkowe

Kodeks podatkowy USA przewiduje pewne ulgi podatkowe w formie ulg podatkowych, które zmniejszają zobowiązania podatkowe kwalifikujących się podatników. Ulga podatkowa jest jednak stosowana do kwoty podatku należnego od podatnika

potrącenia z jego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ulga podatkowa zmniejsza całkowitą kwotę podatku od pojedynczego dolara za dolara. ^^

Zwrotna vs. Kredyty bezzwrotne

Ulga podatkowa może być zwrotna lub bezzwrotna. Ulga podatkowa podlegająca zwrotowi zwykle skutkuje sprawdzeniem zwrotu, jeśli ulga podatkowa przekracza całkowite zobowiązanie podatkowe danej osoby. ^^Podatnik, który zastosuje ulgę podatkową w wysokości 3400 USD do rachunku podatkowego w wysokości 3000 USD, zostanie zmniejszony do zera, a

pozostała część kredytu, 400 USD, która jest zwracana podatnikowi.

Z drugiej strony bezzwrotna ulga podatkowa nie skutkuje zwrotem na rzecz podatnika, gdyż obniży jedynie należny podatek do zera. Zgodnie z powyższym przykładem, jeśli ulga podatkowa w wysokości 3400 USD nie podlega zwrotowi, osoba fizyczna nie będzie nic winna rządowi, ale straci również kwotę 400 USD, która pozostaje niewykorzystana po zastosowaniu kredytu.

Odliczenia podatkowe a Ulgi podatkowe

Jeśli osoba fizyczna jest winna rządowi 3000 USD i kwalifikuje się do ulgi podatkowej w wysokości 1100 USD, po zastosowaniu kredytu będzie musiała zapłacić tylko 1900 USD. Odliczenie od podatku w wysokości 1100 USD zmniejsza podatnika

dochód podlegający opodatkowaniu o tę samą kwotę 1100 USD.

To, czy ulga podatkowa lub odliczenie podatku przyniesie podatnikowi większą korzyść, zależy od krańcowej stawki podatkowej podatnika. Jeśli podatnik jest uprawniony do odliczenia w wysokości 100 USD i ma krańcową stawkę podatkową w wysokości 30%, odliczenie zaoszczędzi podatnikowi 30 USD. Jeżeli ten sam podatnik jest uprawniony do:

ulga podatkowa w wysokości 50% wydatków w wysokości 100 USD, oszczędności wynoszą 50 USD. Jeśli jednak ten sam podatnik zażąda ulgi podatkowej w wysokości 20% ze 100 USD, oszczędności wyniosą tylko 20 USD.

W przeciwieństwie do odliczeń podatkowych, które zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, ulga podatkowa zmniejsza kwotę należnego podatku, dolar za dolar.

Przykłady bezzwrotnych ulg podatkowych

Powszechnie stosowane ulgi podatkowe, które nie podlegają zwrotowi obejmują:

• Kredyt oszczędzania

• Kredyt uczenia się przez całe życie (LLC)

• Kredyt adopcyjny

• Zagraniczna ulga podatkowa (FTC)

• Kredyt dla osób starszych i niepełnosprawnych

• Kredyt mieszkaniowy na energię i energooszczędną nieruchomość

• Ogólny kredyt biznesowy (GBC)

• Alternatywny kredyt samochodowy

• Kredyt dla posiadaczy obligacji podatkowych

Niektóre bezzwrotne ulgi podatkowe, takie jak ogólna ulga podatkowa (GBC) i zagraniczna ulga podatkowa (FTC), umożliwiają podatnikom przenoszenie niewykorzystanych kwot wstecz do poprzedniego roku i do przodu na przyszłe lata podatkowe.

jednak do zasad przenoszenia mają zastosowanie terminy; różnią się w zależności od konkretnego kredytu. Na przykład, podczas gdy niewykorzystane części GBC mogą zostać przeniesione do 20 lat, osoba fizyczna może przenieść niewykorzystane kwoty FTC tylko do dziesięciu lat.

Plusy i minusy kredytów bezzwrotnych

Jeśli podatnik posiada zarówno zwrotne, jak i bezzwrotne ulgi podatkowe, korzyści można zmaksymalizować poprzez zastosowanie bezzwrotnych ulg przed złożeniem wniosku o jakiekolwiek ulgi podlegające zwrotowi. Ulgi podatkowe bezzwrotne należy wykorzystać w pierwszej kolejności, aby zminimalizować należne podatki. Dopiero wtedy ulgi podatkowe podlegające zwrotowi powinny być stosowane w celu jeszcze większego obniżenia zobowiązania podatkowego do poziomu zerowego. Jeśli jakiekolwiek kredyty podlegające zwrotowi zostaną niewykorzystane po całkowitym skompensowaniu całkowitego zobowiązania podatkowego, podatnik otrzyma czek na całkowitą kwotę niewykorzystanych kredytów.

Jednakże, jeśli w pierwszej kolejności wystąpią o kredyty podlegające zwrotowi, istnieje ryzyko, że wszystkie kredyty podlegające zwrotowi zostaną wykorzystane do wyrównania należnych podatków, a wszelkie pozostałe kredyty niepodlegające zwrotowi tylko zmniejszą należny podatek do zera. Niewykorzystane bezzwrotne kredyty nie będą uprawniały podatnika do zwrotu.

Podatnicy o niskich dochodach często nie są w stanie wykorzystać całej kwoty swoich bezzwrotnych kredytów. Ulgi podatkowe bezzwrotne są ważne tylko w roku, w którym zostały wygenerowane; wygasają, jeśli nie są używane i nie mogą być przenoszone na przyszłe lata. Konkretne przykłady dla roku podatkowego 2021

bezzwrotnych ulg podatkowych obejmuje kredyty na adopcję, na energooszczędne nieruchomości mieszkalne oraz ulgę podatkową oszczędzającego na finansowanie kont emerytalnych. ^ ^

.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Bezzwrotna ulga podatkowa to rodzaj ulgi podatkowej, która zmniejsza zobowiązanie podatkowe dolar za dolara.

• Bezzwrotna ulga podatkowa nie zmniejsza dochodu podatnika podlegającego opodatkowaniu; zamiast tego jest to kwota netto bezpośrednio na poczet należnego podatku.

• W przeciwieństwie do kredytu zwrotnego, kredyt bezzwrotny nie spowoduje zwrotu podatku, jeśli kwota kredytu przekroczy zobowiązanie podatkowe.

• Przykłady bezzwrotnych kredytów w amerykańskim kodeksie podatkowym obejmują między innymi zagraniczną ulgę podatkową i ulgę dla oszczędzającego.

• Bezzwrotna ulga podatkowa może jedynie zmniejszyć zobowiązanie podatkowe do zera.

##FAQ

Jakie są przykłady ulg podatkowych podlegających zwrotowi?

Ulgi podatkowe podlegające zwrotowi są zwracane podatnikowi niezależnie od odpowiedzialności podatnika. Obejmują one ulgę podatkową od dochodu (EITC) i dodatkową ulgę podatkową na dzieci (ACTC).

Czy mogę otrzymać zwrot podatku, jeśli korzystam z bezzwrotnej ulgi podatkowej?

Jasne, ale będzie to zależeć od tego, ile potrąconych podatków pobrałeś w ciągu roku. Kredyty bezzwrotne zmniejszają tylko kwotę należną z tytułu podatków i nie wypłacają pieniędzy, jeśli kwota ta spadnie do zera. Ale jeśli masz zerowy dochód podlegający opodatkowaniu z powodu takich kredytów i płaciłeś podatki co miesiąc poprzez potrącenie z listy płac, prawdopodobnie otrzymasz część lub całość zwrotu jako zwrot. Kredyty bezzwrotne nie mogą samodzielnie generować zwrotu ani być wykorzystane do zwiększenia kwoty, którą w przeciwnym razie byś otrzymał.

Co to jest zagraniczna ulga podatkowa?

Zagraniczna ulga podatkowa (FTC) to bezzwrotna ulga dla podatników amerykańskich, którzy mają dochody za granicą, minimalizujące podwójne opodatkowanie. Ponieważ obywatele amerykańscy muszą płacić amerykański podatek dochodowy od wszystkich źródeł dochodu, krajowych lub zagranicznych, FTC kompensuje część podatku zagranicznego już zapłaconego od tego samego dochodu.