Ei-palautettava verohyvitys
Mikä on ei-palautettava verohyvitys?
Veronhyvitys, jota ei palauteta, on verohyvitys, joka voi vain vähentää verovelvollisen
vastuu nolla. Yleensä verovelvollisen velan ylittävä hyvitys, jota ei palauteta, menetetään automaattisesti.
Ei-palautettavaa voidaan verrata palautettaviin verohyvityksiin,. jotka ovat yleensä hyödyllisempiä veronmaksajille, joilla on vähän tai ei lainkaan verovelkaa.
Miten ei-palautettavat verohyvitykset toimivat
Yhdysvaltain verolaki tarjoaa tiettyjä verohelpotuksia verohyvitysten muodossa, jotka vähentävät oikeutettujen veronmaksajien verovelvollisuutta. Verohyvitystä sovelletaan verovelvollisen veron määrään
vähennyksiä tehdään hänen verotettavasta tulostaan. Verohyvitys vähentää yksittäisen dollarin kokonaisverolaskua. ^^
Palautettavissa vs. Ei-palautettavat hyvitykset
Verohyvitys voi olla joko palautettavissa oleva tai ei-palautettava. Palautettava verohyvitys johtaa yleensä palautustarkastukseen, jos verohyvitys on enemmän kuin henkilön kokonaisverovelka. ^^Veronmaksajan, joka soveltaa 3 400 dollarin verohyvitystä 3 000 dollarin verolaskuun, lasku pienennetään nollaan, ja
jäljellä oleva osa hyvityksestä, 400 dollaria, joka palautetaan veronmaksajalle.
Toisaalta ei-palautettava verohyvitys ei johda palautukseen veronmaksajalle, koska se vain alentaa velan veroa nollaan. Yllä olevan esimerkin mukaisesti, jos 3 400 dollarin verohyvitystä ei palauteta, henkilö ei ole velkaa valtiolle, mutta hän menettää myös 400 dollarin summan, joka jää käyttämättä hyvityksen jälkeen.
Verovähennykset vs. Verohyvitykset
Jos henkilö on velkaa 3 000 dollaria valtiolle ja on oikeutettu 1 100 dollarin verohyvitykseen, hänen on maksettava vain 1 900 dollaria hyvityksen soveltamisen jälkeen. 1 100 dollarin verovähennys vähentää veronmaksajan
verotettavaa tuloa samalla 1100 dollarilla.
Se, tuottaako verohyvitys tai verovähennys suuremman hyödyn veronmaksajalle, riippuu veronmaksajan marginaaliverokannasta. Jos veronmaksaja on oikeutettu 100 dollarin vähennykseen ja hänen marginaaliverokanta on 30%, vähennys säästää veronmaksajaa 30 dollaria. Jos samalla verovelvollisella on oikeus
verohyvitys 50 % 100 dollarin menoista, säästöt ovat 50 dollaria. Jos sama veronmaksaja kuitenkin hakee verohyvitystä 20 % 100 dollarista, säästöt ovat vain 20 dollaria.
Toisin kuin veronalennukset, jotka vähentävät verotettavaa tuloa, verohyvitys vähentää velkaa, dollari dollaria vastaan.
Esimerkkejä ei-palautettavista verohyvityksistä
Yleisesti vaaditut verohyvitykset, joita ei palauteta, ovat:
Elinikäinen oppimispiste (LLC)
Adoptiohyvitys
Ulkomainen verohyvitys (FTC)
Vanhusten ja vammaisten luotto
Asuntoenergian ja tehokkaan kiinteistön luotto
Yleinen yritysluotto (GBC)
Luotto verohyvityslainojen haltijoille
Jotkin ei-palautettavat verohyvitykset, kuten yleinen yrityshyvitys (GBC) ja ulkomaan verohyvitys (FTC), antavat veronmaksajille mahdollisuuden siirtää käyttämättömät summat taaksepäin edelliselle vuodelle ja eteenpäin tuleville verovuosille.
siirtosääntöihin sovelletaan kuitenkin aikarajoja; ne vaihtelevat tietyn luoton mukaan. Esimerkiksi vaikka GBC:n käyttämättömät osat voidaan siirtää enintään 20 vuodeksi, henkilö voi siirtää käyttämättömiä FTC-summia eteenpäin vain kymmeneen vuoteen.
Hyvittämättömien luottojen hyvät ja huonot puolet
Jos verovelvollisella on sekä palautettavia että ei-palautettavaa verohyvitystä, hyödyt voidaan maksimoida soveltamalla ei-palauttavia hyvityksiä ennen hyvitysten hakemista. Verohyvitykset, joita ei palauteta, tulee käyttää ensin velkojen minimoimiseksi. Vasta silloin palautettavia verohyvityksiä tulee soveltaa verovelan alentamiseksi vielä niin pitkälle, että velka on nolla. Jos palautettavia hyvityksiä jää käyttämättä sen jälkeen, kun verovelan kokonaismäärä on kuitattu kokonaan, veronmaksaja saa palautussekin käyttämättömien hyvitysten kokonaismäärästä.
Kuitenkin, jos palautettavat hyvitykset haetaan ensin, on olemassa riski, että kaikki palautettavat hyvitykset käytetään erääntyvien verojen kuittaamiseen ja jäljelle jääneet ei-palautettavat hyvitykset vain vähentävät verovelkaa. Käyttämättä jääneet hyvitykset, joita ei palauteta, eivät oikeuta veronmaksajaa palautukseen.
Pienituloiset veronmaksajat eivät useinkaan pysty käyttämään koko ei-palautettavaa luottoaan. Ei-palautettavat verohyvitykset ovat voimassa vain sinä vuonna, jona ne syntyvät; ne vanhenevat, jos niitä ei käytetä, eikä niitä voida siirtää tuleville vuosille. Verovuodelta 2021 erityisiä esimerkkejä
ei-palautettavista verohyvityksistä sisältävät hyvitykset adoptiosta, energiatehokkaasta asuinkiinteistöstä ja säästäjän verohyvitys eläketilien rahoittamisesta. ^ ^
.
##Kohokohdat
Ei-palautettava verohyvitys on eräänlainen tuloveron alennus, joka vähentää verovelvollisuutta dollaria dollaria vastaan.
Hyvitys, jota ei palauteta, ei vähennä verovelvollisen verotettavaa tuloa; sen sijaan se on nettotettu suoraan verovelkaa vastaan.
Toisin kuin hyvitettävästä hyvityksestä, ei-palautettavasta hyvityksestä saa veronpalautusta, jos hyvityksen määrä ylittää verovelan.
Esimerkkejä Yhdysvaltojen verolain mukaisista hyvityksistä, joita ei palauteta, ovat muun muassa ulkomainen verohyvitys ja säästäjän hyvitys.
Hyvitys, jota ei palauteta, voi vähentää verovelvollisuutta vain nollaan.
##UKK
Mitä ovat esimerkkejä palautettavista verohyvityksistä?
Palautettavat verohyvitykset palautetaan verovelvolliselle verovelvollisen vastuusta riippumatta. Näitä ovat ansiotuloveron hyvitys (EITC) ja ylimääräinen lapsiverohyvitys (ACTC ).
Voinko saada veronpalautuksen, jos käytän ei-palautettavaa verohyvitystä?
Toki, mutta tämä riippuu siitä, kuinka paljon ennakonpidätystä sinulla on ollut vuoden aikana. Ei-palautettavat hyvitykset vähentävät vain verovelkaa, eivätkä maksa sinulle rahaa, jos summa on nolla. Mutta jos sinulla on nolla verotettavaa tuloa tällaisten hyvitysten takia ja olet maksanut veroja kuukausittain palkanlaskennan kautta, saat todennäköisesti osan tai kaikki niistä takaisin hyvityksenä. Hyvittämättömät hyvitykset eivät voi tuottaa hyvitystä sellaisenaan tai niitä ei voi käyttää muutoin saamasi summan kasvattamiseen.
Mikä on ulkomainen verohyvitys?
Ulkomaan verohyvitys (FTC) on hyvitys, jota ei palauteta yhdysvaltalaisille veronmaksajille, joilla on ulkomailla tuloja, mikä minimoi kaksinkertaisen verotuksen. Koska Yhdysvaltain kansalaisten on maksettava Yhdysvaltain tulovero kaikista tulolähteistä, niin kotimaisista kuin ulkomaisistakin tuloista, FTC hyvittää osan samoista tuloista jo maksetusta ulkomaisesta verosta.
